《吳川市2013年上半年預算收支執行情況分析》是2013年發布的預算收支報告。
基本介紹
- 中文名：吳川市2013年上半年預算收支執行情況分析
- 地點：吳川市
- 類型：預算收支報告
- 發布時間 ：2013年
財政收支基本情況,預算執行特點,存在問題,下一步工作思路,
財政收支基本情況
（一）收入情況
上半年，我市地方公共財政收入21638萬元，完成年初預算數的41.83%，慢於時間進度8.17個百分點，比上年增加1309萬元，增長6.44%。其中：稅收收入13414萬元，完成年初預算41.03%，占公共財政收入比重61.99%，增長3.44%；非稅收入8224萬元，完成年初預算43.19%，占公共財政收入比重38.01%，增長11.72%。
上半年，我市財政收入指標加權增長率12.73%，比上月下落8.27個百分點，其中：上劃中央“兩稅”收入11282萬元，增長26.23%，比上月（16.31%）下降9.87個百分點；上劃省“四稅”收入5219萬元，增長13.68%，比上月（26.44%）下降12.76個百分點。
上半年，來源於我市財政總收入47632萬元，比上年同期增加4580萬元，增長10.64%。其中：中央庫收入11623萬元，增長1.27%；省級庫收入7116萬元，增長18.34%；市縣級庫收入28893萬元，增長13.47%。
上半年我市政府基金收入完成7255萬元，完成年初預算29.37%，同比增幅41.31%。
（二）支出情況
上半年，我市地方公共財政預算支出89736萬元，完成年度預算的49.97%，完成年度預算調整數195552萬元的45.89%，比上年同期增加18763萬元，增長26.44%。支出主要集中在教育、醫療衛生、社會保障和就業、農林水事務及一般公共服務等五個方面，五個項目支出合計為77597萬元，占全市公共財政支出比重86.47%。增支主要集中在社會保障和就業、醫療衛生及一般公共服務三個方面，三項合計增支22220萬元，占全市公共財政支出的增支額18763萬元的118.42%，較好地保障市委、市政府的重點支出和民生支出需要。
上半年，我市政府基金支出完成12249萬元，完成年度預算數的29.26%，同比增幅96.52%。
預算執行特點
（一）收入執行特點
1、公共財政收入增幅起伏跌宕，呈現三個“下滑”。
一是公共財政收入增幅“兩頭低中間高”，呈現下滑的勢態。今年（2012年）前6月，我市公共財政收入增長分別為-0.8%、18.93%、8.04%、15.84%、16.31%、6.44%，呈從“低向高”再“回落”的起伏變動狀態，說明我市公共財政收入增幅不穩定，收入質量呈下滑的態勢。
二是稅收收入占公共財政收入的比重下滑。上半年，我市稅收收入13414萬元，同比增加446萬元，增長3.44%，對財政收入增長的貢獻率僅為34.07%，而非稅收入對財政收入增長的貢獻率為65.93%。稅收收入占公共財政收入的比重61.99%，比上年同期（63.79%）下降了1.8個百分點，收入質量有所下滑。
2、主體稅種增速雖高於收入增幅，但大部分稅種完成年初預算進度緩慢。上半年四大主體稅種完成7955萬元，同比增加1292萬元，增長19.39%，高於全市地方公共財政收入增幅的12.95個百分點，拉動了財政收入增長6.36個百分點，但四大主體稅種均未能實現“雙過半”任務。尤其是營業稅僅完成年初預算40.15%，慢於時間進度的9.85個百分點；中小稅種除房產稅和車船稅能按年初預算月度均衡入庫完成外，其餘的均未能實現“雙過半”任務。特別是受一次性因素和房地產樓盤銷售以及二手房交易低迷的影響，耕地占用稅、契稅僅分別完成11.04%和40.81%，兩項合計比去年（2011年）同期減幅1020萬元，拉低了稅收收入下降了7.87個百分點；其次為土地增值稅、城鎮土地使用稅、城市維護建設稅、印花稅僅分別完成30.22%、39.57%、41.66%、42.47%，造成整體上稅收收入僅完成年初預算32691萬元的41.03%，且增幅低於公共財政收入增幅的3個百分點,主要原因：一是去年（2011年）稅種收入基數低，今年（2012年）主體稅種雖增幅較大，但稅收收入總量不高；二是去年（2011年）一次性如浩信管樁和茂湛鐵路共992萬元的因素拉高了耕地占用稅收入基數，而今年（2012年）只有威立電纜入庫242萬元，相差750萬元；三是結構性減稅對財政收入的影響，一方面是“營改增”政策的實施；另一方面從去年（2011年）10月1日起部分鮮活肉蛋產品流通環節免徵增值稅；四是房地產企業樓盤銷售情況不好，居民購買力低以及大多數持幣觀望態度明顯，樓盤銷售空間縮窄。
3、徵收部門增減不一，制約了收入實現“雙過半”任務的步伐。一是國稅部門收入較快增長。1-6月，國稅部門實現地方公共財政收入3820萬元，比上年同期增加799萬元，增長26.45%，月平均增幅為42.90%，但仍未能實現“雙過半”任務。二是地稅部門收入小幅下降。1-6月，地稅部門實現地方公共財政收入10088萬元，比上年同期減幅311萬元，減幅2.99%，呈相對低水平的均衡入庫狀態，造成今年（2012年）上半年地稅部門僅完成年初預算數的39.12%,落後時間進度10.88個百分點。但因為地稅部門年初預算任務占公共財政預算收入一半以上，根本上制約了公共財政收入實現“雙過半”任務的步伐。三是財政部門收入增長平緩。1-6月，財政部門實現地方公共財政收入8224萬元，比上年同期增加821萬元，增長11.88%，但仍未能實現“雙過半”任務。
4、鎮（街）收入不均衡，拉低了公共財政預算收入進度。上半年，鎮級公共財政預算收入完成4299.3萬元，增長11%。完成考核任務的43.5%，落後時間進度6.5個百分點。有10個鎮（街）實現增長，最高的是吳陽鎮，增長175.9%；有5個鎮（街）負增長，最低增長-18.91%。各鎮（街）財政收入不均衡，一方面拉低了公共財政收入進度，另一方面影響我市公共財政預算執行均衡性和時效性。
（二）支出執行特點
1、基本公共服務支出較快增長，呈現逐月回落趨勢。1-6月我市基本公共服務支出69441萬元，比上年同期增加17064萬元，增長32.58%。今年（2012年）3-6月基本公共服務支出增長率分別是44.13%、38.36%、34.11%、33.46%，呈逐月回落趨勢。但仍快於全市公共財政支出增幅（26.44%）的7.02個百分點，保運轉、重民生的財政職能得到彰顯。
2、支出進度比較均衡，與時間進度保持一致。1-6月，我市公共財政預算支出89736萬元，完成年初預算179585萬元的49.97%，增長26.44%。財政支出進度比較均衡，部分項目如醫療衛生、科學技術、交通運輸、商業服務業、金融監管事務及一般公共服務均超過時間進度；但由於受項目報批、政府採購程式、工程結算方式等客觀條件影響，一些項目支出進度明顯緩慢，如農林水事務（34.66%）、城鄉社區事務（32.97%）、節能環保（39.07%）、國土資源氣象等事務（41.22%）等支出進度慢於時間進度。
3、支出向民生領域傾斜，突現“保民生”和“保重點”需要。上半年，我市教育、文化體育與傳媒、社會保障和就業、醫療衛生、節能環保、城鄉社區事務、農林水事務、交通運輸、住房保障支出和糧油物資儲備事務等民生支出共完成72727萬元，比上年同期增加17678萬元，增長32.11%，高於全市公共財政支出增幅（26.44%）5.67個百分點，占全市公共財政支出總數的81.05%，有效保障了民生資金需求。同時，我市財政大力支持重點項目建設，上半年撥付重點項目資金1760萬元。
存在問題
（一）財政收入進度緩慢，收入形勢十分嚴峻。上半年我市地方公共財政收入僅完成年初預算41.83%，落後時間進度8.77個百分點，與按年初預算月度均衡入庫差距4228萬元，下半年要想完成全年預算收入任務非常艱巨。
（二）房地產稅收難以高增長，公共財政收入增長乏力。受匯景藍灣項目影響，下半年我市預計房產銷售情況還要差於上半年，致使與房地產市場相關稅收增幅縮窄；特別是結構性減稅如免徵部分鮮活肉蛋類流通環節增值稅，下半年將造成增值稅大幅減收。
（三）剛性支出不斷增多，收支資金缺口大。上半年，我市地方公共財政收入21638萬元，僅增長6.44%，但全市地方公共財政支出89736萬元，增幅達26.44%，支出淨增加18763萬元；而且我市今年（2012年）未納入預算的項目資金預計15837萬元，其中：一是公職人員托低水平達3萬元標準從6月份起提高人均500元需增加4947萬元；二是五保戶、低保戶從7月份起調整標準要增加1400萬元；三是農村教師津補貼提高待遇地方負擔50%需增加2500萬元；四是從7月份起財政供養人員提高醫保標準增加700萬元；五是今年（2012年）年初預算缺口6000萬元；六是今年（2012年）上半年本級預算追加290萬元，等等因素，造成今年（2012年）預算收支資金缺口大，收支矛盾十分突出。
下一步工作思路
（一）抓好收入，確保完成預算收入任務。一是抓督導強考核，形成齊抓共管格局；二是抓重點強征管，確保應收盡收；三是抓創新促征管，力促稅收增收。
（二）抓好支出，確保重點項目和民生支出需要。一是抓好公用經費支出；二是抓好民生支出；三是抓好重點支出。
（三）抓好監督，確保財政性資金使用安全效用。一是完善監督機制，增強監督實效；二是加大資金監督檢查，確保各項財政性資金管理有序、使用依規、用後有效；三是積極對全市行政事業性單位國有資產有償使用收入進入清查，規範村級財務收支行為。
