本書是名家手把手教你財會知識與技能叢書之一，專門介紹企業向稅務機關報稅的知識。本書內容全面，細節突出，案例豐富，具有極強的操作性和實用性，適合廣大企業財稅人員閱讀和使用。全書共18章。內容包括：納稅申報綜合知識，怎樣申報增值稅，怎樣申報消費稅，怎樣申報營業稅，怎樣申報車輛購置稅，怎樣申報進出口稅收，怎樣申報企業所得稅，怎樣申報、扣繳個人所得稅，怎樣申報房產稅，怎樣申報城鎮土地使用稅，等等。
基本介紹
- 書名：名家手把手教你報稅
- 出版社：電子工業出版社
- 頁數：591頁
- 開本：16
- 作者：中華第一財稅網
- 出版日期：2014年9月1日
- 語種：簡體中文
- 品牌：電子工業出版社
基本介紹,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,序言,
基本介紹
內容簡介
《名家手把手教你報稅》由電子工業出版社出版。
作者簡介
中華第一財稅網的法人代表是賀志東。賀志東 全國著名財稅、審計專家，資深中國註冊會計師和註冊稅務師。曾先後擔任某稅務稽查局負責人、審計師事務所所長、中國某大型涉外企業集團（A、B、H股上市公司）總部副總裁、某學院教授、中華第一財稅網首席專家等職。十多年來，主持研究財會、審計、納稅籌劃、避稅與反避稅、納稅管理、稅務稽查、稅收實務等課題數十項。在《財務與會計》、《中國稅務報》等刊物發表文章數十篇，在國家級出版社出版作品數十部。曾為眾多中外知名企業成功提供過財稅籌劃或財稅管理、財稅風險防範等服務，也曾為諸多企業董事長、總裁、執行長、財務總監、稅務總監、DBA、EMBA、MBA、稅務官員、註冊會計師、註冊稅務師、律師等作演講、授課數百場，參訓單位達數萬家。已為大型企業“量身定做”納稅管理與納稅籌劃內部培訓100多場。
圖書目錄
第1章出納綜合知識1
1.1 出納基礎知識1
1.2 出納工作組織24
1.3 出納工作流程33
第1章納稅申報綜合知識1
1.1 納稅申報必知稅法知識1
1.2 納稅申報和代扣代繳、代收代繳33
第2章怎樣申報增值稅57
2.1 增值稅綜合知識57
2.2 增值稅納稅申報94
第3章怎樣申報消費稅118
3.1 消費稅綜合知識118
3.2 消費稅納稅申報141
第4章怎樣申報營業稅169
4.1 營業稅綜合知識169
4.2 營業稅納稅申報192
第5章怎樣申報車輛購置稅228
5.1 車輛購置稅綜合知識228
5.2 車輛購置稅納稅申報237
第6章怎樣申報進出口稅收242
6.1 海關代征進口環節增值稅242
6.2 海關代征進口環節消費稅244
6.3 關稅246
6.4 船舶噸稅258
6.5 出口貨物退（免）稅268
第7章怎樣申報企業所得稅289
7.1 企業所得稅綜合知識289
7.2 會計與稅法差異及納稅調整327
7.3 企業所得稅納稅申報329
7.4 企業所得稅彙算清繳管理辦法379
第8章怎樣申報、扣繳個人所得稅393
8.1 個人所得稅綜合知識393
8.2 個人所得稅納稅申報、代扣代繳445
第9章怎樣申報房產稅488
9.1 房產稅綜合知識488
9.2 房產稅納稅申報491
第10章怎樣申報城鎮土地使用稅493
10.1 城鎮土地使用稅綜合知識493
10.2 城鎮土地使用稅納稅申報494
第11章怎樣申報城市維護建設稅496
11.1 城市維護建設稅綜合知識496
11.2 城市維護建設稅納稅申報497
第12章企業財務會計報告綜述499
12.1 印花稅綜合知識499
12.2 印花稅納稅申報510
第13章怎樣申報資源稅513
13.1 資源稅綜合知識513
13.2 資源稅納稅申報517
第14章怎樣申報土地增值稅519
14.1 土地增值稅綜合知識519
14.2 土地增值稅納稅申報524
第15章怎樣申報車船稅534
15.1 車船稅綜合知識534
15.2 車船稅納稅申報537
第16章怎樣申報菸葉稅539
16.1 菸葉稅綜合知識539
16.2 菸葉稅納稅申報540
第17章怎樣申報契稅543
17.1 契稅綜合知識543
17.2 契稅納稅申報566
第18章怎樣申報耕地占用稅570
18.1 耕地占用稅綜合知識570
18.2 耕地占用稅納稅申報571
附錄1怎樣申報教育費附加573
附錄2營業稅改徵增值稅納稅申報專題578
1.1 出納基礎知識1
1.2 出納工作組織24
1.3 出納工作流程33
第1章納稅申報綜合知識1
1.1 納稅申報必知稅法知識1
1.2 納稅申報和代扣代繳、代收代繳33
第2章怎樣申報增值稅57
2.1 增值稅綜合知識57
2.2 增值稅納稅申報94
第3章怎樣申報消費稅118
3.1 消費稅綜合知識118
3.2 消費稅納稅申報141
第4章怎樣申報營業稅169
4.1 營業稅綜合知識169
4.2 營業稅納稅申報192
第5章怎樣申報車輛購置稅228
5.1 車輛購置稅綜合知識228
5.2 車輛購置稅納稅申報237
第6章怎樣申報進出口稅收242
6.1 海關代征進口環節增值稅242
6.2 海關代征進口環節消費稅244
6.3 關稅246
6.4 船舶噸稅258
6.5 出口貨物退（免）稅268
第7章怎樣申報企業所得稅289
7.1 企業所得稅綜合知識289
7.2 會計與稅法差異及納稅調整327
7.3 企業所得稅納稅申報329
7.4 企業所得稅彙算清繳管理辦法379
第8章怎樣申報、扣繳個人所得稅393
8.1 個人所得稅綜合知識393
8.2 個人所得稅納稅申報、代扣代繳445
第9章怎樣申報房產稅488
9.1 房產稅綜合知識488
9.2 房產稅納稅申報491
第10章怎樣申報城鎮土地使用稅493
10.1 城鎮土地使用稅綜合知識493
10.2 城鎮土地使用稅納稅申報494
第11章怎樣申報城市維護建設稅496
11.1 城市維護建設稅綜合知識496
11.2 城市維護建設稅納稅申報497
第12章企業財務會計報告綜述499
12.1 印花稅綜合知識499
12.2 印花稅納稅申報510
第13章怎樣申報資源稅513
13.1 資源稅綜合知識513
13.2 資源稅納稅申報517
第14章怎樣申報土地增值稅519
14.1 土地增值稅綜合知識519
14.2 土地增值稅納稅申報524
第15章怎樣申報車船稅534
15.1 車船稅綜合知識534
15.2 車船稅納稅申報537
第16章怎樣申報菸葉稅539
16.1 菸葉稅綜合知識539
16.2 菸葉稅納稅申報540
第17章怎樣申報契稅543
17.1 契稅綜合知識543
17.2 契稅納稅申報566
第18章怎樣申報耕地占用稅570
18.1 耕地占用稅綜合知識570
18.2 耕地占用稅納稅申報571
附錄1怎樣申報教育費附加573
附錄2營業稅改徵增值稅納稅申報專題578
序言
前言
納稅申報是納稅人按照稅法規定的期限和內容，向稅務機關提交有關納稅事項書面報告的法律行為，是納稅人履行納稅義務、承擔法律責任的主要依據，是稅務機關稅收管理信息的主要來源和稅務管理的一項重要制度。
我國目前採取“以申報納稅和最佳化服務為基礎，以計算機網路為依託，集中徵收，重點稽查，強化管理”的稅收征管模式。“以申報納稅和最佳化服務為基礎”，體現了申報納稅和最佳化服務在稅收征管工作中的基礎地位。納稅人依法自行申報納稅是法定義務，稅務機關依法為納稅人提供優質服務是行政執法的組成部分，並體現在稅收管理各個環節。
納稅人或者扣繳義務人無論本期有無應繳納或者解繳的稅款，都必須按稅法規定的申報期限、申報內容，如實向主管稅務機關辦理納稅申報。
納稅人、扣繳義務人要依照法律、行政法規或者稅務機關依法確定的申報期限如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關要求報送的其他納稅資料。納稅人、扣繳義務人不按規定期限辦理納稅申報的，稅務機關可責令限期改正，並視情節給予相應罰款。
納稅申報的內容主要體現在納稅申報表或代扣代繳、代收代繳稅款報告表中，主要項目包括：稅種、稅目，應納稅項目或者應代扣代繳、代收代繳稅款項目，計稅依據，扣除項目及標準，適用稅率或者單位稅額，應退稅項目及稅額、應減免稅項目及稅額，應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額，稅款所屬期限、延期繳納稅款、欠稅、滯納金等。納稅人辦理納稅申報時，除如實填寫納稅申報表外，還要根據情況報送有關證件、資料。
納稅申報的方式包括：（1）直接申報（上門申報）。是納稅人和扣繳義務人自行到稅務機關辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳報告表的申報方式。（2）郵寄申報。是經稅務機關批准的納稅人、扣繳義務人使用統一規定的納稅申報特快專遞專用信封，通過郵政部門辦理郵寄手續，並向郵政部門索取收據作為申報憑據的方式。郵寄申報以寄出的郵戳日期為實際申報日期。（3）電子申報。是經稅務機關批准的納稅人，通過電話語音、電子數據交換和網路傳輸等方式辦理納稅申報的一種方式。納稅人採用電子方式辦理納稅申報的，要按照稅務機關規定的期限和要求保存有關資料，並定期書面報送主管稅務機關。（4）銀行網點申報。是稅務機關委託銀行代收代繳稅款，納稅人在法定的申報期限內到銀行網點進行申報的方式。（5）簡易申報。指實行定期定額徵收方式的納稅人，經稅務機關批准，通過以繳納稅款憑證代替申報的方式。（6）其他方式。納稅人、扣繳義務人可以根據稅法規定，委託中介機構稅務代理人員代為辦理納稅申報或簡併征期的一種申報方式。
為了幫助全國廣大企業的辦稅人員系統、深入地掌握最新的納稅申報知識與技能，由全國傑出稅務專家賀志東同志擔任主編，中華第一財稅網編寫了《名家手把手教你報稅》一書。全書共18章。內容包括：納稅申報綜合知識、怎樣申報增值稅、怎樣申報消費稅、怎樣申報營業稅、怎樣申報車輛購置稅、怎樣申報進出口稅收、怎樣申報企業所得稅，怎樣申報、扣繳個人所得稅，怎樣申報房產稅、怎樣申報城鎮土地使用稅、怎樣申報城市維護建設稅、怎樣申報印花稅、怎樣申報資源稅、怎樣申報土地增值稅、怎樣申報車船稅、怎樣申報菸葉稅、怎樣申報契稅、怎樣申報耕地占用稅，等等。
本書讀者對象：每家企業的辦稅人員、財會人員（每家企業一般都有一個或以上辦稅人員）。
本書的特點是：（1）政策權威性與新穎性；（2）全面系統，內容涉及企業辦稅的各個方面和環節；（3）深入細緻，力戒原理性空洞說教；（4）具有極強的操作性、實用性；（5）條理清晰，查檢便捷。
書中倘有不足之處，敬請讀者批評指正，以便再版時修訂。
納稅申報是納稅人按照稅法規定的期限和內容，向稅務機關提交有關納稅事項書面報告的法律行為，是納稅人履行納稅義務、承擔法律責任的主要依據，是稅務機關稅收管理信息的主要來源和稅務管理的一項重要制度。
我國目前採取“以申報納稅和最佳化服務為基礎，以計算機網路為依託，集中徵收，重點稽查，強化管理”的稅收征管模式。“以申報納稅和最佳化服務為基礎”，體現了申報納稅和最佳化服務在稅收征管工作中的基礎地位。納稅人依法自行申報納稅是法定義務，稅務機關依法為納稅人提供優質服務是行政執法的組成部分，並體現在稅收管理各個環節。
納稅人或者扣繳義務人無論本期有無應繳納或者解繳的稅款，都必須按稅法規定的申報期限、申報內容，如實向主管稅務機關辦理納稅申報。
納稅人、扣繳義務人要依照法律、行政法規或者稅務機關依法確定的申報期限如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關要求報送的其他納稅資料。納稅人、扣繳義務人不按規定期限辦理納稅申報的，稅務機關可責令限期改正，並視情節給予相應罰款。
納稅申報的內容主要體現在納稅申報表或代扣代繳、代收代繳稅款報告表中，主要項目包括：稅種、稅目，應納稅項目或者應代扣代繳、代收代繳稅款項目，計稅依據，扣除項目及標準，適用稅率或者單位稅額，應退稅項目及稅額、應減免稅項目及稅額，應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額，稅款所屬期限、延期繳納稅款、欠稅、滯納金等。納稅人辦理納稅申報時，除如實填寫納稅申報表外，還要根據情況報送有關證件、資料。
納稅申報的方式包括：（1）直接申報（上門申報）。是納稅人和扣繳義務人自行到稅務機關辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳報告表的申報方式。（2）郵寄申報。是經稅務機關批准的納稅人、扣繳義務人使用統一規定的納稅申報特快專遞專用信封，通過郵政部門辦理郵寄手續，並向郵政部門索取收據作為申報憑據的方式。郵寄申報以寄出的郵戳日期為實際申報日期。（3）電子申報。是經稅務機關批准的納稅人，通過電話語音、電子數據交換和網路傳輸等方式辦理納稅申報的一種方式。納稅人採用電子方式辦理納稅申報的，要按照稅務機關規定的期限和要求保存有關資料，並定期書面報送主管稅務機關。（4）銀行網點申報。是稅務機關委託銀行代收代繳稅款，納稅人在法定的申報期限內到銀行網點進行申報的方式。（5）簡易申報。指實行定期定額徵收方式的納稅人，經稅務機關批准，通過以繳納稅款憑證代替申報的方式。（6）其他方式。納稅人、扣繳義務人可以根據稅法規定，委託中介機構稅務代理人員代為辦理納稅申報或簡併征期的一種申報方式。
為了幫助全國廣大企業的辦稅人員系統、深入地掌握最新的納稅申報知識與技能，由全國傑出稅務專家賀志東同志擔任主編，中華第一財稅網編寫了《名家手把手教你報稅》一書。全書共18章。內容包括：納稅申報綜合知識、怎樣申報增值稅、怎樣申報消費稅、怎樣申報營業稅、怎樣申報車輛購置稅、怎樣申報進出口稅收、怎樣申報企業所得稅，怎樣申報、扣繳個人所得稅，怎樣申報房產稅、怎樣申報城鎮土地使用稅、怎樣申報城市維護建設稅、怎樣申報印花稅、怎樣申報資源稅、怎樣申報土地增值稅、怎樣申報車船稅、怎樣申報菸葉稅、怎樣申報契稅、怎樣申報耕地占用稅，等等。
本書讀者對象：每家企業的辦稅人員、財會人員（每家企業一般都有一個或以上辦稅人員）。
本書的特點是：（1）政策權威性與新穎性；（2）全面系統，內容涉及企業辦稅的各個方面和環節；（3）深入細緻，力戒原理性空洞說教；（4）具有極強的操作性、實用性；（5）條理清晰，查檢便捷。
書中倘有不足之處，敬請讀者批評指正，以便再版時修訂。
