同業往來賬戶

同業往來賬戶是專業銀行之間的資金往來。凡專業銀行間的資金劃撥和結算，應根據雙方協定，相互開立往來賬戶，一般稱為跨系統資金劃撥，其核算應以“同業往來”科目往來賬戶清算。往來賬戶的存款餘額，相互逐日通過“人民銀行往來”科目存款戶進行清算。各行處如果資金有多餘或者資金臨時不足，與其他專業銀行發生臨時拆借時，可開立同業拆借賬戶，“以同業往來”科目核算。

細分種類

*商業銀行同業往來賬戶：是指其它商業銀行存放在本行的存款；

*證券公司同業往來賬戶：是指證券公司存放在本行的存款；

*保險公司同業往來賬戶：是指保險公司存放在本行的存款；

*期貨結算同業往來賬戶：是指用作期貨交易所和期貨經紀公司期貨交易結算款項而在本行的存款；

*其他非銀行金融機構存款：城市信用社、農村信用社、財務公司、信託投資公司、金融租賃公司等存放本行的資金。

適用範圍

適用於保險、證券公司等非銀行金融機構在本行存放資金。

利息計算方法

期貨交易所存款，按中國人民銀行規定的單位協定存款利率計息；期貨經紀公司存款，按中國人民銀行規定的單位活期存款利率計息；保險公司定期存款按一般性存款利率計息；其他按中國人民銀行同業存款利率政策執行。