合肥工業大學資金安全管理暫行辦法

檔案全文

第一條為加強資金管理，防範財務風險，確保資金安全，促進學校各項事業健康有序地發展，根據財政部頒布的《內部會計控制規範-貨幣資金（試行）》和教育部、財政部《關於進一步加強直屬高校資金安全管理的若干意見》(教財〔2004〕38號)等檔案精神，結合我校實際情況，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱的資金僅指學校在日常運轉過程中所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金，包括所有從學校財務處支取的現金、支票、匯款等。

第三條銀行賬戶的管理

（一）嚴格按照國家和《教育部直屬高校和事業單位銀行賬戶管理暫行辦法》(教財〔2004〕19號)的規定設立銀行賬戶，嚴禁重複開戶和多頭開戶，嚴禁在非銀行金融機構開設賬戶。

（二）學校所開立的賬戶由財務處統一管理。校內各單位（獨立法人單位除外）嚴禁在外開立賬戶，所有資金往來業務必須通過學校財務處或結算中心統一辦理。

（三）各單位取得的資金收入必須及時入賬，屬於校級預算管理的各項收入（如學費、住宿費、培養費等），必須全額上繳學校一級財務統一核算，不得截留在二級財務。嚴禁校內各單位私設“小金庫”。

第四條印章及有關票據的管理

嚴格執行印鑑分管制度,財務公章和人名章由財務科長和出納分別保管，使用時由各保管人員審核有關憑證後親自蓋章，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。所有與貨幣資金相關的票據和銀行結算憑證，均由專人統一購置，使用人按規定領用並進行備查登記，防止空白票據的遺失和被盜用。

第五條各單位應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面餘額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。銀行對賬單由出納人員進行逐筆勾對並編制餘額調節表，經有關人員稽核後，在下個月內交財務處處長審核簽字，再交審計處處長覆核簽字，並經主管校長審簽後與當月的會計憑證一同保存。

第六條定期存款的管理

中央預算單位財政撥款、預算收入匯繳專用存款以外的資金確需存為定期存款的，必須事先進行充分的調查，確保資金安全與合法，經學校財務處長審批後，並指定兩個專人具體操作，同時指定專人負責定期存單的保管。凡涉及活期存款轉存定期存款、定期存款到期續存或轉存的經濟業務事項，必須嚴格執行授權批准程式。

第七條根據《中華人民共和國擔保法》的有關規定，學校不得為任何單位（含校辦產業）或個人的經濟活動提供擔保。

第八條資金運作審批許可權

學校財務處和校結算中心的資金運作由主管財務的校長和財務處長負責，由結算中心具體執行。資金運作的內部控制制度由結算中心制定，資金運作的業務範圍必須經主管財務的校長批准，並向財務處通報。

資金運作要嚴格控制投資風險，隨時掌握受資方的財務狀況，嚴禁從事股票投資和其他風險性債券投資業務。

第九條資金業務授權審批制度

（一）單筆業務金額在10萬元（含10萬元）以下的，按照一般的財務程式辦理支取手續。