匯總付賬憑證

匯總付款憑證是指按“庫存現金”和“銀行存款”科目的貸方分別設定的一種記賬憑證，其匯總了一定時期內現金和銀行存款的付款業務。

匯總付款憑證的編制

將需要進行匯總的付款憑證，按照其對應的借方科目進行歸類，計算出每一個借方科目的發生額合計填入匯總付款憑證。

現金、銀行存款的匯總付款憑證，應根據現金、銀行存款的付款憑證，分別按現金、銀行存款科目的貸方設定，並按其對應的借方科目歸類匯總。匯總付款憑證每五天或十天填制一次，每月填制一張。月終，根據現金、銀行存款匯總付款憑證的合計數，分別記入總分類賬現金、銀行存款賬戶的貸方，以及各個對應賬戶的借方。