相關詞條
- 到期資金
到期資金,是指中央銀行通過買進或賣出有價證券,吞吐基礎貨幣,調節貨幣供應量的活動。與一般金融機構所從事的證券買賣不同,中央銀行買賣證券的目的不是為了盈利,而是...
- 持有至到期投資
持有至到期投資( held-to-maturity securities,HTM securities)是指企業打算並且能夠持有到期的債權證券。如果這些證券在一年或企業超過一年的一個營業周期內到期,那么...
- 現金到期債務比率
現金到期債務比率是企業經營現金淨流入與本期到期的當期債務和應付票據總額的比率。它反映了企業可用現金流量償付到期債務的能力。 現金到期債務比率=營業現金淨流量...
- 到期一次支付法
雖然國債還本一般不列入財政支出,但把國債利息的支付列入財政支出卻是世界各國的通行做法。因為如果國債的還本付息都採用舉借新債的方法籌集資金,那么國債規模必然會...
- 到期收益率
所謂到期收益,是指將債券持有到償還期所獲得的收益,包括到期的全部利息。到期收益率(Yield to Maturity,YTM)又稱最終收益率,是投資購買債券的內部收益率,即可以使...
- 到期票據
到期票據是指到期日應當付款的“匯票”。在美國通常把承保證券證明紅利、利息或權利的轉讓權的一種信用工具也稱為“到期票據”。...
- 資金資產
在我國現行企業會計準則體系中,存在著五個與資金有關的資產概念:(l)金融工具確認和計量等準則中的金融資產;(2)資產負債表項目中的貨幣資金;(3)現金流量表準則...
- 債券到期期限
債券到期期限是指債券從發行之日起至償清本息之日止的時間,也是債券發行人承諾履行契約義務的全部時間。各種債券有不同的償還期限,傳統的債券到期期限是20—30年。...
- 現金到期債務比
現金到期債務比是企業經營現金淨流入與本期到期的當期債務和應付票據總額的比率。它反映了企業可用現金流量償付到期債務的能力。該比率越高,企業資金流動性越好,企業...
- 資金信託
所謂資金信託,指委託人將自己合法擁有的資金,委託信託公司按照約定的條件和目的,進行管理、運用和處分。按照委託人數目的不同,資金信託又能分為單獨資金信託和集合...
- 資金流動性管理方式
資金流動性管理方式是在資金營運上建立自我清償機制,以滿足流動性要求的管理方式。這種自我清償機制,主要靠合理的期限匹配而成。它建立在 “梯次投資”理論基礎之上,...
- 國債逆回購
所謂國債逆回購,本質就是一種短期貸款。也就是說,個人通過國債回購市場把自己的資金借出去,獲得固定的利息收益;而回購方,也就是借款人用自己的國債作為抵押獲得這...
- 逆回購
逆回購,指資金融出方將資金融給資金融入方,收取有價證券作為質押,並在未來收回本息,並解除有價證券質押的交易行為。央行逆回購,指中國人民銀行向一級交易商購買...
- 資產負債表
資產負債表中列示的流動資產項目通常包括:貨幣資金、交易性金融資產、應收票據、應收賬款、預付款項、應收利息、應收股利、其他應收款、存貨和一年內到期的非流動...
- 基金
基金廣義是指為了某種目的而設立的具有一定數量的資金。主要包括信託投資基金、公積金、保險基金、退休基金,各種基金會的基金。從會計角度透析,基金是一個狹義的概念,...
- 質押式回購交易規則
質押式回購交易規則即質押式回購的規則,而質押式回購是交易雙方以債券為權利質押所進行的短期資金融通業務。在質押式回購交易中,資金融入方(正回購方)(在交易系統中...
- 償債能力
它表明企業財務狀況穩定可靠,除了滿足日常生產經營的流動資金需要外,還有足夠的財力償付到期短期債務。如果比率過低,則表示企業可能捉襟見肘,難以如期償還到期債務。...
- 買斷式回購
買斷式回購首期資金清算金額=(首期交易淨價+首期結算日應計利息)×回購債券數量/100,買斷式回購到期資金清算金額=(到期交易淨價+到期結算日應計利息)×回購債券數量...
- 資產
資產負債表所列的左方,表示資金的運用情況。[2] 基本含義 概述 資產是指企業過去的交易或事項形成的,由企業擁有或控制的,預期會給企業帶來經濟利益的資源。任何...
- 質押式回購
質押式回購是交易雙方以債券為權利質押所進行的短期資金融通業務。在質押式回購交易中,資金融入方(正回購方)(在交易系統中委託顯示“融資”*)在將債券出質給資...
- 久期
所以,當投資者在進行大資金運作時,準確判斷好未來的利率走勢後,然後就是確定...從上面的討論中可知:對於給定的到期收益率的微小變動,債券價格的相對變動與其 ...
- 現值
所屬領域 金融 也稱 折現值 概念 資金折算至基準年的數值 簡介...對於持有至到期投資、貸款等以攤余成本計量的金融資產,通常需要使用實際利率法將...