《公共經濟學（第三版）》2013年6月清華大學出版社出版的圖書，作者是楊志勇、張馨 。
本書的讀者對象主要是大學經濟類和公共管理類本科生和相關教學科研人員，也可作為財政學課程教材。
基本介紹
- 作者：楊志勇 張 馨 編著
- ISBN：9787302318637
- 定價：39.00元
- 出版社：清華大學出版社
- 出版時間：2013-6
- 裝幀：平裝
內容簡介,教材目錄,
內容簡介
公共經濟學是經濟學領域最富挑戰性的學科，同時也是一門與政治學、公共管理學等學科有著密切聯繫的交叉學科。本書系統闡述了公共經濟學的基本內容，諸如公共產品、公共選擇、最優稅收、公共企業、公共規制、政府預算、政府間財政關係等。公共經濟學是在西方發展起來的，但因其研究的基點是市場經濟，故對中國實踐亦有重要的借鑑意義。
本書的一大特色是嘗試用中國現實經濟中的案例來說明公共經濟學的基本原理。
教材目錄
目 錄
0 導論 1
學習目標 1
0.1 現實中的公共經濟問題 2
0.2 公共部門與政府觀 4
0.2.1 公共部門 4
專欄0-1 中國的政府組織體系 5
0.2.2 政府觀（國家觀） 6
專欄0-2 生命和財產的選擇 6
專欄0-3 兩個人的學校 7
0.3 公共經濟活動與公共經濟學 8
0.3.1 公共經濟活動的種類 8
0.3.2 公共部門經濟活動與公共經濟學 10
0.4 公共經濟學的形成與發展 11
0.5 公共經濟學與相關學科 13
0.5.1 公共經濟學與個體經濟學和總量經濟學 13
0.5.2 公共經濟學與政治學 14
0.5.3 公共經濟學與公共管理學 14
0.5.4 公共經濟學與法學 14
0.6 公共經濟學的研究方法與本書框架 14
0.6.1 公共經濟學的研究方法 14
0.6.2 公共經濟學研習中應注意的問題 16
0.6.3 本書特色 16
0.6.4 本書框架 17
本章拓展 17
小結 17
思考題 18
閱讀與參考文獻 18
附錄 公共經濟學學習資源 19
1 市場失效與公共經濟 22
學習目標 22
引例 23
1.1 市場效率與公平 23
1.1.1 效率 23
專欄1-1 帕累托及其學說 23
1.1.2 市場效率條件 24
1.1.3 社會福利與公平 25
1.2 市場失效 27
1.2.1 公共產品 27
1.2.2 外部性 29
專欄1-2 退耕還林與退牧還草 31
1.2.3 自然壟斷 31
1.2.4 風險和不確定性（信息不對稱） 33
1.2.5 社會分配不公（收入分配） 33
專欄1-3 中國的收入分配 34
專欄1-4 灰色收入與居民收入差距 34
1.2.6 巨觀經濟總量失衡 35
1.3 公共部門的經濟作用 35
1.3.1 資源配置 35
專欄1-5 太原市污染權交易 37
1.3.2 收入分配 38
1.3.3 經濟穩定 39
1.3.4 資源配置、收入分配和經濟穩定的關係 39
1.3.5 公共部門經濟作用的歷史演變 40
本章拓展 41
小結 41
思考題 42
閱讀與參考文獻 42
2 公共產品 44
學習目標 44
引例 45
2.1 公共產品提供的局部均衡模型 45
2.1.1 庇古模型 45
2.1.2 鮑溫模型 46
2.2 純公共產品最優提供的一般均衡模型 48
2.3 公共產品提供的威克塞爾-林達爾模型 51
2.4 公共產品提供的困難與公共產品的私人提供 54
2.4.1 “囚犯困境”模型 54
2.4.2 “囚犯困境”的解脫 55
2.4.3 公共產品的私人提供 57
專欄2-1 希望工程 57
2.5 公共產品理論的實驗經濟學視角研究 58
專欄2-2 史密斯與實驗經濟學 58
2.5.1 對公共產品提供實驗的分類 59
2.5.2 對“搭便車”程度的研究 59
2.5.3 減少“搭便車”機制的研究 60
2.5.4 對公共產品理論研究的其他影響 61
本章拓展 62
小結 62
思考題 63
閱讀與參考文獻 63
3 公共選擇 64
學習目標 64
引例 65
3.1 公共選擇理論概述 65
3.1.1 公共選擇理論的發展 65
專欄3-1 布坎南 66
3.1.2 公共選擇理論研究的方法論 67
3.2 直接民主制下的公共選擇 67
3.2.1 一致同意規則（一致性規則） 67
3.2.2 多數同意規則 69
3.2.3 投票悖論 70
3.2.4 單峰定理和中間投票人定理 72
3.3 間接民主制（代議制）下的公共選擇 74
3.3.1 投票人 75
專欄3-2 北京申奧的關鍵一票 75
3.3.2 政治家 76
3.3.3 官僚（公共雇員） 77
專欄3-3 國內政府雇員制的推行 78
3.3.4 利益集團 78
專欄3-4 影響地方政府決策的利益集團 79
專欄3-5 當代中國十大社會階層 80
3.3.5 其他人員 81
3.3.6 尋租 81
專欄3-6 尋租理論的發展 83
本章拓展 84
小結 84
思考題 85
閱讀與參考文獻 85
4 公共支出理論 87
學習目標 87
引例 88
4.1 公共支出分類 88
4.1.1 按支出功能分類 89
4.1.2 按支出經濟分類 90
4.1.3 按支出的使用部門分類 91
專欄4-1 中國政府收支分類改革之後的政府支出分類 91
4.1.4 按對市場需求的影響分類 92
專欄4-2 中國的公共支出 92
4.2 公共支出演變的理論分析 93
4.2.1 華格納法則 93
4.2.2 時間型態模型 94
4.2.3 “發展型”增長論 96
4.2.4 公共支出增長的微觀模型 96
4.2.5 公共產出水平的決定 98
專欄4-3 陳岱孫關於地方政府開支和人口密度關係的研究 100
4.2.6 非均衡增長模型：公共部門要素價格和公共支出 101
專欄4-4 中國公務員加薪 102
4.2.7 未來的公共支出 103
4.3 社會成本—效益分析法 104
4.3.1 社會成本—效益分析法的基本原理 105
4.3.2 社會成本—效益分析方法的困難 106
專欄4-5 大壩惹是非 107
本章拓展 108
小結 108
思考題 108
閱讀與參考文獻 109
5 購買性支出 111
學習目標 111
引例 112
5.1 行政支出 112
專欄5-1 專家談中國的行政成本 115
專欄5-2 政府採購制度的形成與發展 115
5.2 國防支出 116
專欄5-3 國防支出與“和平紅利” 117
專欄5-4 中國的國防經費 118
5.3 教育支出 119
專欄5-5 教育券制度與浙江長興縣案例 122
5.4 科研支出 123
專欄5-6 中國航天與財政支出 124
5.5 公共投資支出 125
專欄5-7 中國公共投資體制的演變 125
專欄5-8 京港捷運 127
本章拓展 128
小結 128
思考題 129
閱讀與參考文獻 130
6 轉移性支出 131
學習目標 131
引例 132
6.1 社會保障制度與公共部門 132
專欄6-1 俾斯麥與社會保障制度 133
專欄6-2 弗里德曼夫婦：福利國家的謬論 134
6.2 現實中的社會保障制度與社會保障支出 135
6.2.1 社會保障制度的基本類型 135
專欄6-3 智利的個人賬戶制度 136
專欄6-4 瑞典的名義賬戶制 137
6.2.2 中國的社會保障體系 138
專欄6-5 重新認識中國的人口形勢 138
專欄6-6 中國保障性住房安居工程 141
6.2.3 社會保障制度的改革 141
專欄6-7 當前中國的養老保險 147
專欄6-8 全國社會保障基金理事會 148
專欄6-9 美國的401（K）計畫 149
6.3 財政補貼 150
6.3.1 財政補貼的種類 150
專欄6-10 新式企業虧損補貼 151
專欄6-11 世界貿易組織《財政與反補貼措施協定》 153
專欄6-12 林毅夫論中國的農業財政補貼 153
6.3.2 財政補貼效應 154
專欄6-13 石油特別收益金與財政補貼 155
6.4 其他轉移性支出 156
6.4.1 援外支出 156
專欄6-14 中國的聯合國會費繳納情況 156
6.4.2 債務利息支出 157
本章拓展 157
小結 157
思考題 158
閱讀與參考文獻 159
7 稅收理論 160
學習目標 160
引例 161
7.1 稅收概述 161
專欄7-1 稅收的起源：一種思想試驗 161
7.1.1 稅收概念 162
專欄7-2 英國對徵稅權的限制及其影響 163
7.1.2 稅制要素 164
7.1.3 稅收分類 168
7.1.4 稅制結構 169
7.2 稅收原則 170
7.2.1 稅收原則思想的發展概述 171
7.2.2 亞當·斯密的稅收原則 171
7.2.3 華格納的稅收原則 172
7.2.4 現代稅收原則 172
專欄7-3 稅負之爭 178
7.3 稅收負擔與稅負轉嫁 178
7.3.1 稅收負擔 178
7.3.2 稅負轉嫁與歸宿 180
專欄7-4 對增值稅稅負重的抱怨合理嗎？ 184
專欄7-5 個人自用住房房產稅開徵能夠平抑房價嗎？ 184
7.4 最優稅收理論 185
7.4.1 最優商品稅 185
專欄7-6 拉姆齊 186
7.4.2 最優所得稅 187
7.5 稅制設計理論 190
7.5.1 概述 190
7.5.2 真實世界中的最優稅收 191
小結 191
本章拓展 192
思考題 193
閱讀與參考文獻 193
8 商品稅 195
學習目標 195
引例 196
8.1 商品稅概述 196
8.1.1 商品稅定義 196
8.1.2 商品稅的特點 196
8.1.3 商品稅分類 197
8.2 增值稅、營業稅與消費稅 198
8.2.1 增值稅概述 199
8.2.2 增值稅的基本計算方法 200
8.2.3 增值稅相關問題分析 201
8.2.4 中國增值稅 202
8.2.5 中國營業稅 204
專欄8-1 中國“營改增” 205
8.2.6 中國消費稅 206
專欄8-2 中國消費稅制改革 207
專欄8-3 中國的出口退稅 207
8.3 關稅 208
8.3.1 關稅概述 208
專欄8-4 滑準稅和碳關稅 209
8.3.2 中國關稅制度 210
小結 210
本章拓展 211
思考題 211
閱讀與參考文獻 211
9 所得稅 213
學習目標 213
引例 214
9.1 所得稅概述 214
9.1.1 所得稅定義的探討 214
9.1.2 所得稅的特點 215
專欄9-1 小貝與稅收 215
9.1.3 所得稅的類型 216
9.1.4 所得稅的演變過程 217
9.2 個人所得稅 218
9.2.1 個人所得稅概述 218
專欄9-2 單一稅制的討論 219
9.2.2 中國個人所得稅制 220
專欄9-3 中國個人所得稅改革需大幅度降低稅率 220
專欄9-4 2005年個人所得稅工資薪金所得減除標準調整聽證會 221
9.3 企業（公司）所得稅 223
9.3.1 企業（公司）所得稅概述 223
專欄9-5 一元錢辦企業 223
9.3.2 公司所得稅制的基本結構 224
9.3.3 對公司徵稅的理由 225
9.3.4 公司所得稅的經濟效應 225
9.3.5 公司所得稅的稅負轉嫁 227
9.3.6 中國企業所得稅制 228
9.4 社會保障稅 229
9.4.1 社會保障稅概述 229
9.4.2 社會保障稅的發展 229
小結 230
本章拓展 230
思考題 231
閱讀與參考文獻 231
10 其他稅收 233
學習目標 233
引例 234
10.1 財產稅概述 234
10.1.1 財產稅的種類 234
10.1.2 財產稅的優點 234
10.1.3 財產稅的缺點 235
10.1.4 財產稅相關問題分析 235
10.2 土地稅 236
專欄10-1 中國的房產稅改革 237
專欄10-2 中國取消農業稅 238
10.3 遺產稅和贈與稅 238
10.3.1 遺產稅概述 239
10.3.2 開徵遺產稅的原因 239
10.3.3 遺產稅的類型 240
專欄10-3 美國和中國台灣地區的遺產稅 241
10.4 資源稅類 242
專欄10-4 中國資源稅改革的弊與利 243
10.5 印花稅 245
10.5.1 印花稅概述 245
10.5.2 中國現行印花稅制 245
小結 247
本章拓展 247
思考題 247
閱讀與參考文獻 248
11 國有經濟 250
學習目標 250
引例 251
11.1 國有資產收入的形式 251
11.1.1 國有資產的概念 251
專欄11-1 中央企業的生產經營情況 252
11.1.2 國有資產的分類 253
11.1.3 國有資產收入 253
11.1.4 國有資產收入的形式 254
11.2 財政公共化與國有資產收入 255
11.2.1 財政制度與國有企業改革關係回顧 255
專欄11-2 中國國有企業的形成 255
專欄11-3 有限的國有資本難以支撐龐大的國有經濟盤子 257
11.2.2 財政公共化對國有資產活動範圍的要求 259
專欄11-4 國有企業改革的爭論 259
11.2.3 國有經濟布局 260
專欄11-5 中國國防工業與民營企業 261
專欄11-6 主權財富基金 263
專欄11-7 中國投資有限責任公司 264
小結 264
本章拓展 265
思考題 265
閱讀與參考文獻 266
12 公共規制 267
學習目標 267
引例 268
12.1 公共規制：定義與種類 268
12.1.1 公共規制的定義 268
12.1.2 公共規制的種類 269
12.1.3 規制俘獲理論 270
專欄12-1 美國經濟規制簡史 270
12.2 公共規制過程 271
12.2.1 規制立法 271
12.2.2 規制執法 271
12.2.3 放鬆或解除規制 271
12.3 規制的方式 272
12.3.1 進入規制或退出規制 272
12.3.2 標準規制 272
12.3.3 價格規制 273
專欄12-2 中國高鐵票價下調？ 273
專欄12-3 過多的公路收費正在蠶食中國經濟 274
12.3.4 徵稅規制 276
專欄12-4 污染稅制設計 277
12.4 經濟性規制：基於績效的規制 278
專欄12-5 拉豐 278
12.4.1 傳統規制低效原因 279
12.4.2 規制契約的種類 279
12.4.3 完全信息下規制契約的設計與選擇 279
12.4.4 信息不對稱下規制契約的設計與選擇 280
12.4.5 拉姆齊定價 281
12.4.6 規制契約的期限 282
專欄12-6 中國郵政是自然壟斷的結果嗎？ 282
12.5 社會性規制的加強 283
專欄12-7 中國安全生產監管機構 284
專欄12-8 中國的食品藥品監督管理機構 284
專欄12-9 個人購買碳排放量 287
專欄12-10 市場創建案例 288
小結 289
本章拓展 290
思考題 290
閱讀與參考文獻 291
13 政府預算 293
學習目標 293
引例 294
13.1 政府預算概述 294
專欄13-1 國有資本經營預算 294
13.1.1 預算的定義 295
13.1.2 政府預算制度的形成 296
專欄13-2 美國政府預算制度的建立 298
13.1.3 政府預算制度編制的原則 298
專欄13-3 轉型期預算的肢解與全口徑預算管理 299
13.2 政府預算的種類 300
13.2.1 單一預算與複式預算 300
13.2.2 項目預算和績效預算 301
13.2.3 增量預算和零基預算 301
13.2.4 其他分類方法 301
13.3 政府預算的編制、執行與決算 302
13.3.1 政府預算編制的會計基礎：收付實現制與權責發生制 302
專欄13-4 收付實現制與權責發生制 302
13.3.2 政府預算的編制方法 304
專欄13-5 中國的部門預算改革 305
13.3.3 政府預算的執行 306
專欄13-6 國庫集中收付制度與國庫管理制度 307
13.3.4 政府預算的調整 308
13.3.5 政府決算 308
小結 309
本章拓展 309
思考題 310
閱讀與參考文獻 310
14 赤字、公債與財政政策 312
學習目標 312
引例 313
14.1 政府收支對比關係 313
14.1.1 財政平衡公式 313
專欄14-1 中央預算穩定調節基金 314
14.1.2 財政赤字的彌補 315
專欄14-2 財政部向中央銀行借款的歷史問題 316
14.1.3 中國的財政赤字 317
14.2 公債 318
14.2.1 公債的含義 318
14.2.2 公債的產生與發展 320
14.2.3 公債的種類 320
專欄14-3 中國的大學負債情況 322
14.2.4 公債結構 323
14.2.5 公債的發行 324
專欄14-4 中國國債發行方法 325
14.2.6 公債的償還 326
14.2.7 公債市場 328
專欄14-5 中國“327”國債期貨事件 329
專欄14-6 中央結算公司 330
14.2.8 公債的負擔 331
14.2.9 中國公債簡況 331
專欄14-7 特別國債與國債餘額管理 333
14.3 公債理論的發展 333
14.3.1 早期公債理論：利弊之爭 333
14.3.2 李嘉圖等價定理 336
14.4 財政政策 338
14.4.1 財政政策的定義 338
14.4.2 財政政策的目標 338
專欄14-8 菲利普斯曲線 339
14.4.3 財政政策的類型 340
14.4.4 財政政策的運作機理 340
專欄14-9 中國的財政政策 342
小結 343
本章拓展 343
思考題 344
閱讀與參考文獻 344
15 政府間財政關係 346
學習目標 346
引例 347
15.1 財政體制 347
專欄15-1 國家的結構形式（聯邦制與單一制） 347
15.2 政府間的職責分工 349
15.2.1 資源配置職能的分工 349
15.2.2 收入分配職能的分工 351
專欄15-2 義務教育責任的變化 352
15.2.3 穩定職能的分工 353
15.3 政府間收入許可權的劃分 354
專欄15-3 地方政府可以自主發債嗎？ 355
15.4 政府間轉移支付 357
15.4.1 政府間轉移支付的理由 357
15.4.2 轉移支付的種類 358
15.4.3 轉移支付規模的確定 360
15.5 中國的政府間財政關係 361
15.5.1 中國財政體制概況 361
15.5.2 中國現實政府間財政關係 361
專欄15-4 行政性分權與經濟性分權 362
15.5.3 中國政府間財政關係：缺陷與出路 366
專欄15-5 中國省以下財政體制改革 366
專欄15-6 中國財政分權與經濟成長 368
小結 375
本章拓展 376
思考題 376
閱讀與參考文獻 376
第1版後記 378
0 導論 1
學習目標 1
0.1 現實中的公共經濟問題 2
0.2 公共部門與政府觀 4
0.2.1 公共部門 4
專欄0-1 中國的政府組織體系 5
0.2.2 政府觀（國家觀） 6
專欄0-2 生命和財產的選擇 6
專欄0-3 兩個人的學校 7
0.3 公共經濟活動與公共經濟學 8
0.3.1 公共經濟活動的種類 8
0.3.2 公共部門經濟活動與公共經濟學 10
0.4 公共經濟學的形成與發展 11
0.5 公共經濟學與相關學科 13
0.5.1 公共經濟學與個體經濟學和總量經濟學 13
0.5.2 公共經濟學與政治學 14
0.5.3 公共經濟學與公共管理學 14
0.5.4 公共經濟學與法學 14
0.6 公共經濟學的研究方法與本書框架 14
0.6.1 公共經濟學的研究方法 14
0.6.2 公共經濟學研習中應注意的問題 16
0.6.3 本書特色 16
0.6.4 本書框架 17
本章拓展 17
小結 17
思考題 18
閱讀與參考文獻 18
附錄 公共經濟學學習資源 19
1 市場失效與公共經濟 22
學習目標 22
引例 23
1.1 市場效率與公平 23
1.1.1 效率 23
專欄1-1 帕累托及其學說 23
1.1.2 市場效率條件 24
1.1.3 社會福利與公平 25
1.2 市場失效 27
1.2.1 公共產品 27
1.2.2 外部性 29
專欄1-2 退耕還林與退牧還草 31
1.2.3 自然壟斷 31
1.2.4 風險和不確定性（信息不對稱） 33
1.2.5 社會分配不公（收入分配） 33
專欄1-3 中國的收入分配 34
專欄1-4 灰色收入與居民收入差距 34
1.2.6 巨觀經濟總量失衡 35
1.3 公共部門的經濟作用 35
1.3.1 資源配置 35
專欄1-5 太原市污染權交易 37
1.3.2 收入分配 38
1.3.3 經濟穩定 39
1.3.4 資源配置、收入分配和經濟穩定的關係 39
1.3.5 公共部門經濟作用的歷史演變 40
本章拓展 41
小結 41
思考題 42
閱讀與參考文獻 42
2 公共產品 44
學習目標 44
引例 45
2.1 公共產品提供的局部均衡模型 45
2.1.1 庇古模型 45
2.1.2 鮑溫模型 46
2.2 純公共產品最優提供的一般均衡模型 48
2.3 公共產品提供的威克塞爾-林達爾模型 51
2.4 公共產品提供的困難與公共產品的私人提供 54
2.4.1 “囚犯困境”模型 54
2.4.2 “囚犯困境”的解脫 55
2.4.3 公共產品的私人提供 57
專欄2-1 希望工程 57
2.5 公共產品理論的實驗經濟學視角研究 58
專欄2-2 史密斯與實驗經濟學 58
2.5.1 對公共產品提供實驗的分類 59
2.5.2 對“搭便車”程度的研究 59
2.5.3 減少“搭便車”機制的研究 60
2.5.4 對公共產品理論研究的其他影響 61
本章拓展 62
小結 62
思考題 63
閱讀與參考文獻 63
3 公共選擇 64
學習目標 64
引例 65
3.1 公共選擇理論概述 65
3.1.1 公共選擇理論的發展 65
專欄3-1 布坎南 66
3.1.2 公共選擇理論研究的方法論 67
3.2 直接民主制下的公共選擇 67
3.2.1 一致同意規則（一致性規則） 67
3.2.2 多數同意規則 69
3.2.3 投票悖論 70
3.2.4 單峰定理和中間投票人定理 72
3.3 間接民主制（代議制）下的公共選擇 74
3.3.1 投票人 75
專欄3-2 北京申奧的關鍵一票 75
3.3.2 政治家 76
3.3.3 官僚（公共雇員） 77
專欄3-3 國內政府雇員制的推行 78
3.3.4 利益集團 78
專欄3-4 影響地方政府決策的利益集團 79
專欄3-5 當代中國十大社會階層 80
3.3.5 其他人員 81
3.3.6 尋租 81
專欄3-6 尋租理論的發展 83
本章拓展 84
小結 84
思考題 85
閱讀與參考文獻 85
4 公共支出理論 87
學習目標 87
引例 88
4.1 公共支出分類 88
4.1.1 按支出功能分類 89
4.1.2 按支出經濟分類 90
4.1.3 按支出的使用部門分類 91
專欄4-1 中國政府收支分類改革之後的政府支出分類 91
4.1.4 按對市場需求的影響分類 92
專欄4-2 中國的公共支出 92
4.2 公共支出演變的理論分析 93
4.2.1 華格納法則 93
4.2.2 時間型態模型 94
4.2.3 “發展型”增長論 96
4.2.4 公共支出增長的微觀模型 96
4.2.5 公共產出水平的決定 98
專欄4-3 陳岱孫關於地方政府開支和人口密度關係的研究 100
4.2.6 非均衡增長模型：公共部門要素價格和公共支出 101
專欄4-4 中國公務員加薪 102
4.2.7 未來的公共支出 103
4.3 社會成本—效益分析法 104
4.3.1 社會成本—效益分析法的基本原理 105
4.3.2 社會成本—效益分析方法的困難 106
專欄4-5 大壩惹是非 107
本章拓展 108
小結 108
思考題 108
閱讀與參考文獻 109
5 購買性支出 111
學習目標 111
引例 112
5.1 行政支出 112
專欄5-1 專家談中國的行政成本 115
專欄5-2 政府採購制度的形成與發展 115
5.2 國防支出 116
專欄5-3 國防支出與“和平紅利” 117
專欄5-4 中國的國防經費 118
5.3 教育支出 119
專欄5-5 教育券制度與浙江長興縣案例 122
5.4 科研支出 123
專欄5-6 中國航天與財政支出 124
5.5 公共投資支出 125
專欄5-7 中國公共投資體制的演變 125
專欄5-8 京港捷運 127
本章拓展 128
小結 128
思考題 129
閱讀與參考文獻 130
6 轉移性支出 131
學習目標 131
引例 132
6.1 社會保障制度與公共部門 132
專欄6-1 俾斯麥與社會保障制度 133
專欄6-2 弗里德曼夫婦：福利國家的謬論 134
6.2 現實中的社會保障制度與社會保障支出 135
6.2.1 社會保障制度的基本類型 135
專欄6-3 智利的個人賬戶制度 136
專欄6-4 瑞典的名義賬戶制 137
6.2.2 中國的社會保障體系 138
專欄6-5 重新認識中國的人口形勢 138
專欄6-6 中國保障性住房安居工程 141
6.2.3 社會保障制度的改革 141
專欄6-7 當前中國的養老保險 147
專欄6-8 全國社會保障基金理事會 148
專欄6-9 美國的401（K）計畫 149
6.3 財政補貼 150
6.3.1 財政補貼的種類 150
專欄6-10 新式企業虧損補貼 151
專欄6-11 世界貿易組織《財政與反補貼措施協定》 153
專欄6-12 林毅夫論中國的農業財政補貼 153
6.3.2 財政補貼效應 154
專欄6-13 石油特別收益金與財政補貼 155
6.4 其他轉移性支出 156
6.4.1 援外支出 156
專欄6-14 中國的聯合國會費繳納情況 156
6.4.2 債務利息支出 157
本章拓展 157
小結 157
思考題 158
閱讀與參考文獻 159
7 稅收理論 160
學習目標 160
引例 161
7.1 稅收概述 161
專欄7-1 稅收的起源：一種思想試驗 161
7.1.1 稅收概念 162
專欄7-2 英國對徵稅權的限制及其影響 163
7.1.2 稅制要素 164
7.1.3 稅收分類 168
7.1.4 稅制結構 169
7.2 稅收原則 170
7.2.1 稅收原則思想的發展概述 171
7.2.2 亞當·斯密的稅收原則 171
7.2.3 華格納的稅收原則 172
7.2.4 現代稅收原則 172
專欄7-3 稅負之爭 178
7.3 稅收負擔與稅負轉嫁 178
7.3.1 稅收負擔 178
7.3.2 稅負轉嫁與歸宿 180
專欄7-4 對增值稅稅負重的抱怨合理嗎？ 184
專欄7-5 個人自用住房房產稅開徵能夠平抑房價嗎？ 184
7.4 最優稅收理論 185
7.4.1 最優商品稅 185
專欄7-6 拉姆齊 186
7.4.2 最優所得稅 187
7.5 稅制設計理論 190
7.5.1 概述 190
7.5.2 真實世界中的最優稅收 191
小結 191
本章拓展 192
思考題 193
閱讀與參考文獻 193
8 商品稅 195
學習目標 195
引例 196
8.1 商品稅概述 196
8.1.1 商品稅定義 196
8.1.2 商品稅的特點 196
8.1.3 商品稅分類 197
8.2 增值稅、營業稅與消費稅 198
8.2.1 增值稅概述 199
8.2.2 增值稅的基本計算方法 200
8.2.3 增值稅相關問題分析 201
8.2.4 中國增值稅 202
8.2.5 中國營業稅 204
專欄8-1 中國“營改增” 205
8.2.6 中國消費稅 206
專欄8-2 中國消費稅制改革 207
專欄8-3 中國的出口退稅 207
8.3 關稅 208
8.3.1 關稅概述 208
專欄8-4 滑準稅和碳關稅 209
8.3.2 中國關稅制度 210
小結 210
本章拓展 211
思考題 211
閱讀與參考文獻 211
9 所得稅 213
學習目標 213
引例 214
9.1 所得稅概述 214
9.1.1 所得稅定義的探討 214
9.1.2 所得稅的特點 215
專欄9-1 小貝與稅收 215
9.1.3 所得稅的類型 216
9.1.4 所得稅的演變過程 217
9.2 個人所得稅 218
9.2.1 個人所得稅概述 218
專欄9-2 單一稅制的討論 219
9.2.2 中國個人所得稅制 220
專欄9-3 中國個人所得稅改革需大幅度降低稅率 220
專欄9-4 2005年個人所得稅工資薪金所得減除標準調整聽證會 221
9.3 企業（公司）所得稅 223
9.3.1 企業（公司）所得稅概述 223
專欄9-5 一元錢辦企業 223
9.3.2 公司所得稅制的基本結構 224
9.3.3 對公司徵稅的理由 225
9.3.4 公司所得稅的經濟效應 225
9.3.5 公司所得稅的稅負轉嫁 227
9.3.6 中國企業所得稅制 228
9.4 社會保障稅 229
9.4.1 社會保障稅概述 229
9.4.2 社會保障稅的發展 229
小結 230
本章拓展 230
思考題 231
閱讀與參考文獻 231
10 其他稅收 233
學習目標 233
引例 234
10.1 財產稅概述 234
10.1.1 財產稅的種類 234
10.1.2 財產稅的優點 234
10.1.3 財產稅的缺點 235
10.1.4 財產稅相關問題分析 235
10.2 土地稅 236
專欄10-1 中國的房產稅改革 237
專欄10-2 中國取消農業稅 238
10.3 遺產稅和贈與稅 238
10.3.1 遺產稅概述 239
10.3.2 開徵遺產稅的原因 239
10.3.3 遺產稅的類型 240
專欄10-3 美國和中國台灣地區的遺產稅 241
10.4 資源稅類 242
專欄10-4 中國資源稅改革的弊與利 243
10.5 印花稅 245
10.5.1 印花稅概述 245
10.5.2 中國現行印花稅制 245
小結 247
本章拓展 247
思考題 247
閱讀與參考文獻 248
11 國有經濟 250
學習目標 250
引例 251
11.1 國有資產收入的形式 251
11.1.1 國有資產的概念 251
專欄11-1 中央企業的生產經營情況 252
11.1.2 國有資產的分類 253
11.1.3 國有資產收入 253
11.1.4 國有資產收入的形式 254
11.2 財政公共化與國有資產收入 255
11.2.1 財政制度與國有企業改革關係回顧 255
專欄11-2 中國國有企業的形成 255
專欄11-3 有限的國有資本難以支撐龐大的國有經濟盤子 257
11.2.2 財政公共化對國有資產活動範圍的要求 259
專欄11-4 國有企業改革的爭論 259
11.2.3 國有經濟布局 260
專欄11-5 中國國防工業與民營企業 261
專欄11-6 主權財富基金 263
專欄11-7 中國投資有限責任公司 264
小結 264
本章拓展 265
思考題 265
閱讀與參考文獻 266
12 公共規制 267
學習目標 267
引例 268
12.1 公共規制：定義與種類 268
12.1.1 公共規制的定義 268
12.1.2 公共規制的種類 269
12.1.3 規制俘獲理論 270
專欄12-1 美國經濟規制簡史 270
12.2 公共規制過程 271
12.2.1 規制立法 271
12.2.2 規制執法 271
12.2.3 放鬆或解除規制 271
12.3 規制的方式 272
12.3.1 進入規制或退出規制 272
12.3.2 標準規制 272
12.3.3 價格規制 273
專欄12-2 中國高鐵票價下調？ 273
專欄12-3 過多的公路收費正在蠶食中國經濟 274
12.3.4 徵稅規制 276
專欄12-4 污染稅制設計 277
12.4 經濟性規制：基於績效的規制 278
專欄12-5 拉豐 278
12.4.1 傳統規制低效原因 279
12.4.2 規制契約的種類 279
12.4.3 完全信息下規制契約的設計與選擇 279
12.4.4 信息不對稱下規制契約的設計與選擇 280
12.4.5 拉姆齊定價 281
12.4.6 規制契約的期限 282
專欄12-6 中國郵政是自然壟斷的結果嗎？ 282
12.5 社會性規制的加強 283
專欄12-7 中國安全生產監管機構 284
專欄12-8 中國的食品藥品監督管理機構 284
專欄12-9 個人購買碳排放量 287
專欄12-10 市場創建案例 288
小結 289
本章拓展 290
思考題 290
閱讀與參考文獻 291
13 政府預算 293
學習目標 293
引例 294
13.1 政府預算概述 294
專欄13-1 國有資本經營預算 294
13.1.1 預算的定義 295
13.1.2 政府預算制度的形成 296
專欄13-2 美國政府預算制度的建立 298
13.1.3 政府預算制度編制的原則 298
專欄13-3 轉型期預算的肢解與全口徑預算管理 299
13.2 政府預算的種類 300
13.2.1 單一預算與複式預算 300
13.2.2 項目預算和績效預算 301
13.2.3 增量預算和零基預算 301
13.2.4 其他分類方法 301
13.3 政府預算的編制、執行與決算 302
13.3.1 政府預算編制的會計基礎：收付實現制與權責發生制 302
專欄13-4 收付實現制與權責發生制 302
13.3.2 政府預算的編制方法 304
專欄13-5 中國的部門預算改革 305
13.3.3 政府預算的執行 306
專欄13-6 國庫集中收付制度與國庫管理制度 307
13.3.4 政府預算的調整 308
13.3.5 政府決算 308
小結 309
本章拓展 309
思考題 310
閱讀與參考文獻 310
14 赤字、公債與財政政策 312
學習目標 312
引例 313
14.1 政府收支對比關係 313
14.1.1 財政平衡公式 313
專欄14-1 中央預算穩定調節基金 314
14.1.2 財政赤字的彌補 315
專欄14-2 財政部向中央銀行借款的歷史問題 316
14.1.3 中國的財政赤字 317
14.2 公債 318
14.2.1 公債的含義 318
14.2.2 公債的產生與發展 320
14.2.3 公債的種類 320
專欄14-3 中國的大學負債情況 322
14.2.4 公債結構 323
14.2.5 公債的發行 324
專欄14-4 中國國債發行方法 325
14.2.6 公債的償還 326
14.2.7 公債市場 328
專欄14-5 中國“327”國債期貨事件 329
專欄14-6 中央結算公司 330
14.2.8 公債的負擔 331
14.2.9 中國公債簡況 331
專欄14-7 特別國債與國債餘額管理 333
14.3 公債理論的發展 333
14.3.1 早期公債理論：利弊之爭 333
14.3.2 李嘉圖等價定理 336
14.4 財政政策 338
14.4.1 財政政策的定義 338
14.4.2 財政政策的目標 338
專欄14-8 菲利普斯曲線 339
14.4.3 財政政策的類型 340
14.4.4 財政政策的運作機理 340
專欄14-9 中國的財政政策 342
小結 343
本章拓展 343
思考題 344
閱讀與參考文獻 344
15 政府間財政關係 346
學習目標 346
引例 347
15.1 財政體制 347
專欄15-1 國家的結構形式（聯邦制與單一制） 347
15.2 政府間的職責分工 349
15.2.1 資源配置職能的分工 349
15.2.2 收入分配職能的分工 351
專欄15-2 義務教育責任的變化 352
15.2.3 穩定職能的分工 353
15.3 政府間收入許可權的劃分 354
專欄15-3 地方政府可以自主發債嗎？ 355
15.4 政府間轉移支付 357
15.4.1 政府間轉移支付的理由 357
15.4.2 轉移支付的種類 358
15.4.3 轉移支付規模的確定 360
15.5 中國的政府間財政關係 361
15.5.1 中國財政體制概況 361
15.5.2 中國現實政府間財政關係 361
專欄15-4 行政性分權與經濟性分權 362
15.5.3 中國政府間財政關係：缺陷與出路 366
專欄15-5 中國省以下財政體制改革 366
專欄15-6 中國財政分權與經濟成長 368
小結 375
本章拓展 376
思考題 376
閱讀與參考文獻 376
第1版後記 378
