《內部控制審計實務指南》是2024年人民郵電出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：內部控制審計實務指南
- 作者：高雅青 、李三喜 、施瑩華
- 出版時間：2024年1月1日
- 出版社：人民郵電出版社
- 頁數：281 頁
- 字數：350000
- ISBN：9787115632159
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
內部控制是企業的一項重要管理活動。近年來，各國政府監管機構、企業界和會計職業界對內部控制的重視程度日益提升，企業內部控制審計業務由原來的一次性業務或面向少數企業的業務變成了與財務報表審計一樣的經常性業務。而對於如何做好內部控制審計，很多審計人員仍舊不得其法，本書便是一部內部控制審計實務指南。
本書匯集了作者團隊在內部控制審計領域多年積累的豐厚理論研究成果和豐富實踐經驗。在介紹了一些內部控制審計的基礎知識後，本書詳細論述了整體層面內部控制審計、資金活動內部控制審計、採購業務內部控制審計、資產管理內部控制審計、銷售業務內部控制審計、工程項目內部控制審計、財務報告內部控制審計、全面預算內部控制審計、契約管理內部控制審計、信息系統內部控制審計的實務及案例。作者以深入淺出的方式介紹了內部控制審計的具體流程與方法，並輔以案例解析，帶領讀者充分透視內部控制審計，全面掌握內部控制審計實戰技巧。
本書適合審計機關、內部審計機構、社會審計機構及其人員，內部控制與風險管理人員、諮詢人員等閱讀和使用。
圖書目錄
第 1 章 內部控制審計概述及案例 1
第 1 節 基本概念 3
第 2 節 內容和要點 4
第 3 節 程式和方法 5
一、內部控制審計程式 5
二、內部控制審計方法 21
第 4 節 實務案例 26
一、某央企內部控制審計程式和方法案例 26
二、某上市公司內部控制審計工作方案案例 28
三、某集團內部控制審計報告案例 30
四、某研究院內部控制審計發現缺陷及管理建議案例 33
第 2 章 整體層面內部控制審計實務及案例 37
第 1 節 基本概念 39
第 2 節 內容和要點 40
一、內部環境審計的內容和要點 40
二、風險評估審計的內容和要點 43
三、控制活動審計的內容和要點 45
四、信息與溝通審計的內容和要點 47
五、內部監督審計的內容和要點 48
第 3 節 程式和方法 50
第 4 節 實務案例 51
一、烏亥公司內部環境審計實務案例 51
二、烏亥公司風險評估審計實務案例 54
三、烏亥公司控制活動審計實務案例 56
四、烏亥公司信息與溝通審計實務案例 57
五、烏亥公司內部監督審計實務案例 59
第 3 章 資金活動內部控制審計實務及案例 61
第 1 節 基本概念 63
第 2 節 內容和要點 63
第 3 節 程式和方法 64
一、調查了解 65
二、風險評估 65
三、控制測試 70
第 4 節 實務案例 78
一、調查了解 79
二、風險評估 91
三、控制測試 92
四、評價缺陷 104
五、審計評價 105
六、形成意見 110
第 4 章 採購業務內部控制審計實務及案例 127
第 1 節 基本概念 129
第 2 節 內容和要點 130
第 3 節 程式和方法 130
一、調查了解 131
二、風險評估 131
三、控制測試 132
第 4 節 實務案例 136
一、調查了解 137
二、風險評估 141
三、控制測試 142
四、評價缺陷 151
五、審計評價 152
六、形成意見 156
第 5 章 資產管理內部控制審計實務及案例 157
第 1 節 基本概念 159
第 2 節 內容和要點 159
第 3 節 程式和方法 160
一、調查了解 161
二、風險評估 161
三、控制測試 162
四、評價缺陷 164
第 4 節 實務案例 165
一、調查了解 165
二、風險評估 172
三、控制測試 173
四、評價缺陷 174
五、審計評價 175
六、形成意見 179
第 6 章 銷售業務內部控制審計實務及案例 185
第 1 節 基本概念 187
第 2 節 內容和要點 188
第 3 節 程式和方法 188
一、調查了解 189
二、風險評估 189
三、控制測試 191
四、評價缺陷 193
第 4 節 實務案例 193
一、調查了解 194
二、風險評估 196
三、控制測試 197
四、評價缺陷 198
五、審計評價 198
六、形成意見 200
第 7 章 工程項目內部控制審計實務及案例 205
第 1 節 基本概念 207
第 2 節 內容和要點 207
第 3 節 程式和方法 208
一、調查了解 208
二、控制測試 210
三、評價缺陷 211
第 4 節 實務案例 211
一、調查了解 212
二、風險評估 212
三、控制測試 213
四、評價缺陷 213
五、審計評價 214
六、形成意見 215
第 8 章 財務報告內部控制審計實務及案例 221
第 1 節 基本概念 223
第 2 節 內容和要點 223
第 3 節 程式和方法 224
一、調查了解 224
二、風險評估 225
三、控制測試 225
四、評價缺陷 226
第 4 節 實務案例 226
一、調查了解 227
二、風險評估 227
三、控制測試 229
四、評價缺陷 229
五、形成意見 229
第 9 章 全面預算內部控制審計實務及案例 231
第 1 節 基本概念 233
第 2 節 內容和要點 233
第 3 節 程式和方法 234
一、調查了解 234
二、風險評估 235
三、控制測試 236
四、評價缺陷 237
第 4 節 實務案例 237
一、調查了解 238
二、風險評估 238
三、控制測試 238
四、評價缺陷 244
五、審計評價 245
六、形成意見 248
第 10 章 契約管理內部控制審計實務及案例 251
第 1 節 基本概念 253
第 2 節 內容和要點 254
第 3 節 程式和方法 254
一、調查了解 254
二、風險評估 255
三、控制測試 256
四、評價缺陷 258
第 4 節 實務案例 258
一、調查了解 258
二、風險評估 259
三、控制測試 260
四、評價缺陷 260
五、審計評價 260
六、形成意見 264
第 11 章 信息系統內部控制審計實務及案例 267
第 1 節 基本概念 269
第 2 節 內容和要點 269
第 3 節 程式和方法 270
一、調查了解 270
二、風險評估 270
三、控制測試 271
四、評價缺陷 272
第 4 節 實務案例 273
一、調查了解 273
二、風險評估 273
三、控制測試 274
四、評價缺陷 275
五、審計評價 276
六、形成意見 280
