信用合作社股份制改造是農村信用社改革中的一種探索，集合作金融與股份金融於一體化一種金融組織。其具體內涵是：①合作金融與股份金融融合。合作金融是人民民眾在借貸領域裡的互助，股份金融以取得利潤量大化為目的，股份合作金融把這兩種性質不同的金融融合在一起，在組建、管理、經營和分配各個環節里都必須體現出兩個方面的利益要求，以調動不同層次參加者的積極性。②實行雙股制。股份合作金融包括參加資金互助的股東和參加盈利的股東兩個方面。前者股金金額從低，一般三五元不等; 後者的股金金額不限，鼓勵多投入。這樣組合成的金融組織，就必然構成對管理和經營的不同利益要求。
③實行雙權制。這同樣包括兩個層次; 一層是參加資金互助的低額股金的股東，實行一人一票制; 另一層參加資金盈利的營利股金，按一定金額一股分配股權。④實行資金營運雙向制。一方面實行借貸領域裡的資金互助，滿足股東對借貸資金的需求，這是合作金融質的要求; 另一方面也追求利潤，這是股東的盈利要求。⑤實行盈利分配雙益制。純盈利的分配，一方面要留下公積金、公益金等，另一方面要按股金額分配給股東，公共積累不少於純盈利的50%，以壯大經營資金實力; 按股金額分配給股東的不能超過純盈利的50%，以調動股東多入股金的積極性。這兩個方面的統一，以實現經營的高效益。
