企業風險管理：從資本經營到獲取利潤

本書作者基於在國內主要金融機構近40年風險管理和內控審計方面的工作實踐和經驗，將當前國際國內最先進的風險管理方法——COSO和BASEL兩大管理體系緊密結合，在借鑑了商業銀行風險管理及內部控制實踐的基礎上，剝離了銀行業特質，為非銀企業提供了一條適應未來發展的企業風險管理路徑！

基本介紹

• 書名：企業風險管理：從資本經營到獲取利潤
• 作者：周瑋、蘇妍
• 出版社：機械工業出版社
• 出版時間：2020年4月
• 頁數：400 頁
• 定價：99 元
• 開本：16 開
• ISBN：9787111644538

內容簡介

這是一本以最佳實踐告訴你資本如何在風險中獲利的指導書！這是一本讓你將全面風險管理體系切實落地的實施路線圖！這更是一本可以快速了解並建立風險管理全思維框架的教科書！本書作者基於在國內主要金融機構近40年風險管理和內控審計方面的工作實踐和經驗，將當前國際國內最先進的風險管理方法——COSO和BASEL兩大管理體系緊密結合，在借鑑了商業銀行風險管理及內部控制實踐的基礎上，剝離了銀行業特質，為非銀企業提供了一條適應未來發展的企業風險管理路徑！特別地，考慮到沒有數理統計基礎的讀者，作者專門運用了很多實際案例和圖譜替代複雜的數學模型，詮釋了風險管理的基本理論，語言通俗和方法簡潔，為企業管理者勾勒出了一套全面風險管理體系與內部控制相結合的企業風險管理實務框架，是迄今為止為數不多的佳作！本書可以作為銀行或非銀企業風險管理、審計管理方面的實務指導操作用書，特別值得那些橫跨金融與非金融領域的大型企業集團借鑑使用。同時，也可以作為金融或財務專業碩士和工商管理碩士作為相應課程的參考書。

圖書目錄

目　　錄 推薦序一推薦序二作者簡介前言第一章　風險概述 · 1第一節　風險與風險的本質 · 1一、風險的基本概念 · 1二、不同歷史階段、不同機構對風險的不同理解 · 6第二節　風險的劃分和種類 · 9一、風險的劃分 · 9二、風險的“類” · 12三、風險的“種” · 14第二章　企業合規經營與全面風險管理 · 29第一節　合規經營是企業經營的前提 · 29一、內外部環境對企業經營的影響 · 29二、企業合規管理的內容和要求 · 30三、企業違規事件的防範 · 32第二節　風險管理的目標與本質 · 34一、風險管理的定義 · 34二、風險管理的實質 · 36三、風險管理的目標和職責 · 41第三節　全面風險管理的內容 · 42一、構建企業全面風險管理體系 · 42二、全面風險管理的理念和要求 · 59三、企業內部控制的三角理論 · 64四、企業全面風險管理和內部控制難點 · 66第三章　從企業風險管理的視角看COSO和BASEL · 70第一節　COSO的內部控制框架和全面風險管理框架 · 70一、COSO框架的概況、變遷與內涵 · 70二、COSO框架的意義與不足 · 77第二節　巴塞爾監管理念的形成與歷史沿革 · 91一、巴塞爾協定形成的背景、貢獻與缺陷 · 92二、巴塞爾新資本協定的積極意義與缺陷 · 94三、巴Ⅲ監管理念的回歸 · 99第三節　不同監管要求的差異及處理 · 116一、COSO與BASEL基本理念和要求的差異 · 116二、監管差異對企業的影響 · 123三、企業對監管差異的應對策略 · 124第四節　企業風險管理理論邏輯與方法論綜述 · 126一、企業風險管理基本理論邏輯綜述 · 126二、風險管理方法論概要 · 127三、企業風險管理應堅持的四項基本原則和五個統一 · 129四、風險管理的要點與技術路線圖 · 130第四章　企業運營的基礎與保障 · 138第一節　企業運營與內部控制 · 138一、影響企業正常運營的三大障礙 · 138二、什麼是內部控制 · 140三、內部控制是企業運營的基礎與保障 · 141第二節　操作風險的識別 · 142一、內部控制的切入點 · 142二、流程劃分 · 145三、流程梳理 · 151第三節　操作風險的評估 · 165一、企業風險評估的基本理念 · 165二、針對企業整體層面的風險評估方法 · 169三、針對特定目標的風險評估方法 · 173第四節　內部控制策略 · 177一、關於操作風險的控制 · 178二、關於道德風險的防範 · 182第五章　如何防範交易對手的違約行為 · 184第一節　企業信用風險的特點與管理要求 · 184一、企業信用風險的來源與定義 · 184二、信用風險的特點 · 185三、企業信用風險管理要解決的問題 · 185第二節　信用風險的識別 · 186一、風險識別的準備 · 187二、交易對手信息的歸集整理 · 189三、確定業務定義和違約定義 · 190四、風險識別的方法 · 191五、風險識別注意事項 · 195六、風險識別的工作流程 · 197第三節　信用風險的測量 · 198一、風險測量的概念 · 198二、風險測量的方法 · 200三、預期損失的測量 · 213第四節　信用風險的控制 · 216一、信用風險控制的概念與原理 · 216二、風險域的控制 · 219三、損失的控制 · 223四、收益的控制 · 229第六章　根據董事會對資本的風險偏好配置資產 · 232第一節　對資本經營的認識 · 232一、企業經營中的資本 · 232二、資本需求的計算 · 238第二節　資本的承受力和風險容忍度 · 244一、非預期損失UL的測算 · 244二、風險資本限額的分配與組合風險控制 · 249三、容易超出資本承受力的幾種風險 · 254第三節　資本經營與企業戰略 · 256一、資本管理和資本運作 · 256二、資本經營與收益考核 · 258三、全面風險管理與企業戰略 · 267第七章　對企業全面風險管理體系的監督確認 · 276第一節　對監督確認的認識與實施 · 276一、監督確認的職責 · 276二、監督確認的關注點 · 279三、內部審計的職能與任務 · 285第二節　操作風險的測量方法及運用 · 288一、簡析操作風險測量理論 · 288二、操作風險數據的採集方法及路線圖 · 293三、操作風險事件發生頻率與機率的測算 · 298四、操作風險EL和UL測算 · 303五、操作風險主標尺與內控體系的評價 · 304附錄A　巴塞爾委員會及其協定的產生與變遷 · 309附錄B　現代商業銀行信用風險管理與信貸管理的區別 · 321附錄C　試論統計測量法在商業銀行操作風險管理中的運用 · 329附錄D　商業銀行操作風險損失計量路徑與方法探討 · 342附錄E　操作風險高級計量方法優劣比較及實證分析 · 350附錄F　××銀行2014年××業務條線內部控制情況分析報告（節選） · 361附錄G　內控評價報告——內部控制狀況趨勢變動及分析（節選） · 368參考文獻 · 377後記 · 379

作者簡介

周瑋國家審計署高級審計師，中國銀行高級經濟師，現任中國國際人才交流基金會“金融風險管理國際化人才項目專家”“IFRO國際金融風險官”學術委員會副主任、系列教材編譯委員會委員，清華大學五道口金融學院碩士生業界導師，中國人民大學漢青經濟與金融高級研究院客座教授，中國人民大學國際學院兼職教授。蘇妍英國普利茅斯大學會計與金融專業文學學士；英國卡迪夫大學國際經濟、銀行與金融專業理學碩士。現於瑞典斯德哥爾摩大學經濟歷史系進修。曾任中國光大銀行股份有限公司電子銀行部規劃推動處戰略研究經理，普華永道管理諮詢（上海）有限公司北京分公司風險管理諮詢部高級顧問。