《企業所得稅管理操作指南:汽車製造業(2010年版)》以《中華人民共和國企業所得稅法》及其配套法律、法規和《企業會計準則》等為依據，緊密結合汽車製造業生產經營和會計核算的特點，主要從應納稅所得額的確認與計算、徵收管理、納稅評估、常見涉稅風險點及識別等方面進行了詳細、全面的解析。
基本介紹
- 書名：企業所得稅管理操作指南:汽車製造業
- 出版社：中國稅務出版社
- 頁數：291頁
- 開本：16
- 定價：38.00
- 作者：國家稅務總局
- 出版日期：2012年5月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787802355545, 7802355540
- 品牌：中國稅務出版社
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《企業所得稅管理操作指南:汽車製造業(2010年版)》由中國稅務出版社出版。
圖書目錄
第一章行業概述
第一節汽車製造業簡介
一、汽車的定義和分類
二、汽車的基本構造
三、汽車製造業的範圍
四、汽車製造業的特點
五、我國汽車製造業的發展現狀
六、汽車製造業發展的新趨勢
第二節汽車製造業的生產經營流程
一、生產經營流程概述
二、生產工藝流程
第三節汽車製造企業財務核算特點
一、財務部門崗位設定
二、財務部門職責
三、財務核算的特點
第二章應納稅所得額的確認與計算
第一節收入確認
一、收入概述
二、收入總額的確認
第二節稅前扣除
一、稅前扣除的基本條件
二、成本
三、費用
四、稅金
五、損失
六、其他支出的扣除
第三節資產稅務處理
一、固定資產
二、無形資產
三、長期待攤費用
四、投資資產
五、存貨
第四節特殊項目稅務處理
一、企業重組
二、關聯交易
第五節稅收優惠
一、所得稅稅收優惠政策內容
二、申請享受所得稅優惠的原則性規定和程式
三、汽車製造企業所得稅優惠的後續管理
第六節應納稅所得額和應納稅額的計算
一、應納稅所得額的計算
二、應納稅額的計算
三、境外所得的所得稅處理
四、清算的所得稅處理
第七節源泉扣繳
一、源泉扣繳的適用對象
二、源泉扣繳的管理要求
第三章徵收管理
第一節信息採集
一、稅務登記信息
二、稅收認定信息
三、申報徵收信息
四、第三方信息
第二節日常管理
一、戶籍管理
二、賬簿、憑證管理
三、申報管理
四、台賬管理
五、稅源監控
第三節企業所得稅預繳管理
一、預繳方法
二、預繳期限
三、跨區分配、就地預繳
四、預繳申報資料
五、預繳申報的業務流程
第四節企業所得稅彙算清繳管理
一、前期準備階段
二、宣傳輔導階段
三、彙算清繳實施階段
四、後續管理階段
第五節跨地區匯總納稅企業所得稅管理
一、稅務登記管理
二、預繳申報管理
三、分支機構分配表管理
四、稅前扣除管理
五、彙算清繳管理
第六節與其他稅種的統籌管理
一、與增值稅的統籌管理
二、與個人所得稅的統籌管理
三、與其他稅種的統籌管理
四、各稅種統籌管理的要點
第四章納稅評估
第一節納稅評估概述
一、納稅評估的概念
二、納稅評估的內容
三、納稅評估對象的確立
四、納稅評估流程
第二節納稅評估的實施
一、納稅評估信息來源及採集
二、審核分析
三、約談核查
四、評估處理
五、評估反饋
第三節評估指標體系的建立
一、納稅評估基本指標
二、納稅評估分析指標
三、納稅評估輔助指標
第四節納稅評估方法
一、比較分析法
二、核查比對法
三、信息比對法
四、因素分析法
第五節納稅評估模型
一、車輛識別代號（VIN）產量評估模型
二、投入產出模型
三、單位產品定耗模型
四、工時（工資）耗用模型
第六節納稅評估的組織體系和機制
一、設立專業評估管理機構
二、建立納稅評估崗責體系
三、健全高效評估協作體系
四、聯合評估機制的運用
第五章常見涉稅風險點及識別
第一節收入確認的風險點及識別
一、常見涉稅風險點
二、涉稅風險點的識別
第二節稅前扣除的風險點及識別
一、成本部分
二、費用部分
三、稅金部分
四、損失部分
五、其他支出部分
六、營業外支出部分
第三節資產稅務處理的風險點及識別
一、固定資產稅務處理的風險點及識別
二、無形資產稅務處理的風險點及識別
三、投資資產稅務處理的風險點及識別
四、存貨稅務處理的風險點及識別
五、長期待攤費用稅務處理的風險點及識別
第四節其他項目稅務處理的風險點及識別
一、關聯方交易的風險點及識別
二、企業重組的風險點及識別
三、虧損彌補的風險點及識別
四、稅收優惠的風險點及識別
附錄
一、納稅評估案例
二、相關法律法規和政策規定
三、參考文獻
第一節汽車製造業簡介
一、汽車的定義和分類
二、汽車的基本構造
三、汽車製造業的範圍
四、汽車製造業的特點
五、我國汽車製造業的發展現狀
六、汽車製造業發展的新趨勢
第二節汽車製造業的生產經營流程
一、生產經營流程概述
二、生產工藝流程
第三節汽車製造企業財務核算特點
一、財務部門崗位設定
二、財務部門職責
三、財務核算的特點
第二章應納稅所得額的確認與計算
第一節收入確認
一、收入概述
二、收入總額的確認
第二節稅前扣除
一、稅前扣除的基本條件
二、成本
三、費用
四、稅金
五、損失
六、其他支出的扣除
第三節資產稅務處理
一、固定資產
二、無形資產
三、長期待攤費用
四、投資資產
五、存貨
第四節特殊項目稅務處理
一、企業重組
二、關聯交易
第五節稅收優惠
一、所得稅稅收優惠政策內容
二、申請享受所得稅優惠的原則性規定和程式
三、汽車製造企業所得稅優惠的後續管理
第六節應納稅所得額和應納稅額的計算
一、應納稅所得額的計算
二、應納稅額的計算
三、境外所得的所得稅處理
四、清算的所得稅處理
第七節源泉扣繳
一、源泉扣繳的適用對象
二、源泉扣繳的管理要求
第三章徵收管理
第一節信息採集
一、稅務登記信息
二、稅收認定信息
三、申報徵收信息
四、第三方信息
第二節日常管理
一、戶籍管理
二、賬簿、憑證管理
三、申報管理
四、台賬管理
五、稅源監控
第三節企業所得稅預繳管理
一、預繳方法
二、預繳期限
三、跨區分配、就地預繳
四、預繳申報資料
五、預繳申報的業務流程
第四節企業所得稅彙算清繳管理
一、前期準備階段
二、宣傳輔導階段
三、彙算清繳實施階段
四、後續管理階段
第五節跨地區匯總納稅企業所得稅管理
一、稅務登記管理
二、預繳申報管理
三、分支機構分配表管理
四、稅前扣除管理
五、彙算清繳管理
第六節與其他稅種的統籌管理
一、與增值稅的統籌管理
二、與個人所得稅的統籌管理
三、與其他稅種的統籌管理
四、各稅種統籌管理的要點
第四章納稅評估
第一節納稅評估概述
一、納稅評估的概念
二、納稅評估的內容
三、納稅評估對象的確立
四、納稅評估流程
第二節納稅評估的實施
一、納稅評估信息來源及採集
二、審核分析
三、約談核查
四、評估處理
五、評估反饋
第三節評估指標體系的建立
一、納稅評估基本指標
二、納稅評估分析指標
三、納稅評估輔助指標
第四節納稅評估方法
一、比較分析法
二、核查比對法
三、信息比對法
四、因素分析法
第五節納稅評估模型
一、車輛識別代號（VIN）產量評估模型
二、投入產出模型
三、單位產品定耗模型
四、工時（工資）耗用模型
第六節納稅評估的組織體系和機制
一、設立專業評估管理機構
二、建立納稅評估崗責體系
三、健全高效評估協作體系
四、聯合評估機制的運用
第五章常見涉稅風險點及識別
第一節收入確認的風險點及識別
一、常見涉稅風險點
二、涉稅風險點的識別
第二節稅前扣除的風險點及識別
一、成本部分
二、費用部分
三、稅金部分
四、損失部分
五、其他支出部分
六、營業外支出部分
第三節資產稅務處理的風險點及識別
一、固定資產稅務處理的風險點及識別
二、無形資產稅務處理的風險點及識別
三、投資資產稅務處理的風險點及識別
四、存貨稅務處理的風險點及識別
五、長期待攤費用稅務處理的風險點及識別
第四節其他項目稅務處理的風險點及識別
一、關聯方交易的風險點及識別
二、企業重組的風險點及識別
三、虧損彌補的風險點及識別
四、稅收優惠的風險點及識別
附錄
一、納稅評估案例
二、相關法律法規和政策規定
三、參考文獻
