《企業所得稅業務實訓》是2012年01月北京大學出版社出版的圖書，作者是張久慧、顧今慧、顧令慧。本書對實務操作過程中納稅人常見的企業所得稅的稅收問題進行了詳細的講解並配以實例說明。
基本介紹
- 書名：企業所得稅業務實訓
- 作者：張久慧(作者,編者),顧今慧(作者),顧令慧(編者)
- ISBN：9787301197714
- 出版社：北京大學出版社
- 出版時間：2012年01月
- 裝幀：平裝
- 開本：16
內容簡介,目錄,
內容簡介
《企業所得稅業務實訓》立足於實務操作，以最新企業所得稅法為準繩，結合企業所得稅的業務特點和操作流程。
《企業所得稅業務實訓》主要內容包括：企業所得稅概述、企業所得稅應納稅所得額的確定、企業所得稅應納稅額的計算、企業所得稅的稅收優惠、企業所得稅的源泉扣繳、企業所得稅的特別納稅調整、企業所得稅的申報繳納以及企業所得稅的會計處理。
《企業所得稅業務實訓》力求做到內容翔實、通俗易懂、實例豐富，可作為廣大企業財務人員、註冊會計師和註冊稅務師的參考用書，也可作為各類學校財稅專業及相關專業納稅實務課程的培訓教材。
目錄
第1章 企業所得稅概述
1.1 企業所得稅的法律依據及特點
1.2 企業所得稅的納稅義務人
1.3 企業所得稅的稅率
1.4 企業所得稅的納稅地點及期限
第2章 企業所得稅應納稅所得額的確定
2.1 收入的確認
2.2 稅前扣除的原則與內容
2.3 稅前扣除的具體規定
2.4 虧損彌補
2.5 資產的稅務處理
2.6 企業重組的稅務處理
2.7 企業清算的稅務處理
第3章 企業所得稅應納稅額的計算
3.1 應納稅所得額的計算
3.2 應納稅額的計算
第4章 企業所得稅的稅收優惠
4.1 免稅收入的優惠
4.2 減計收入的優惠
4.3 加計扣除的優惠
4.4 減免所得額的優惠
4.5 減免稅的優惠
4.6 創業投資企業抵扣應納稅所得額
4.7 抵免所得稅額的優惠
第5章 企業所得稅的源泉扣繳
5.1 扣繳義務人的相關規定
5.2 源泉扣繳的計算方法
5.3 源泉扣繳的申報繳納
第6章 企業所得稅的特別納稅調整
6.1 關聯業務納稅調整
6.2 其他納稅調整
第7章 企業所得稅的申報繳納
7.1 納稅申報的基本要求
7.2 居民企業納稅的管理
7.3 非居民企業納稅的管理
7.4 跨地區經營匯總納稅的管理
7.5 核定徵收的管理
第8章 企業所得稅的會計處理
8.1 企業所得稅的會計核算方法與程式
8.2 資產負債表債務法的具體要求
附錄
附錄A 中華人民共和國企業所得稅法
附錄B 中華人民共和國企業所得稅法實施條例
附錄C 《企業所得稅年度納稅申報表》及填表說明
附錄D 《企業所得稅預繳納稅申報表》及填表說明
附錄E 《企業所得稅納稅申報表（適用核定徵收企業）》及填表說明
附錄F 中華人民共和國企業所得稅其他表格及填表說明
參考文獻
