企業內部控制全流程操作從入門到實踐

內容簡介

本書以企業內部控制的基本理論為起點，搭建各個環節具體的內部控制架構，幫助企業形成完整的內部控制體系。企業應根據自身情況建立適合自己的發展戰略，以發展戰略為整個內部控制的基點，使資金活動、採購業務、資產管理、銷售業務形成完整的生產經營鏈條，構建內部控制架構。

本書歸納整理一般企業所需的各部分內部控制流程，希望能為企業內部控制制度的建立提供思路和方法。本書既適合各大企業管理人員、財務人員以及財會類專業師生參考閱讀，也可作為企業實施內部控制的實用工具書和培訓教材。

第 1章　內部控制概述

1．1 內部控制的概念/1

1．2 內部控制的目標、方法/3

1．2．1 內部控制的目標 3

1．2．2 內部控制的方法 9

1．3 內部控制的要素/11

1．4 內部控制的設計原則與方法/19

1．4．1 內部控制設計的主要原則 19

1．4．2 內部控制設計的主要方法 23

1．5 內部控制設計流程及層次內容/30

1．5．1 內部控制設計的主要流程 30

1．5．2 內部控制設計的層次內容 33

第 2章　組織架構方面的內部控制

2．1 組織架構內部控制套用指引/35

2．2 組織架構內部控制目標及風險點/37

2．2．1 組織架構設計與運行的目標 37

2．2．2 組織架構設計與運行的風險點 38

2．3 組織架構內部控制方法及控制關鍵點/40

2．3．1 組織架構內部控制方法 40

2．3．2 組織架構內部控制關鍵點 41

2．4 組織架構內部控制流程/43

2．4．1 組織架構設計的內部控制流程 43

2．4．2 組織架構調整的內部控制流程 47

2．5 組織架構內部控制調整流程/52

2．6 組織架構內部控制制度示範/54

2．6．1 組織架構設計流程 54

2．6．2 崗位說明書編制示範 58

2．6．3 組織架構運行管理辦法 66

第3章　發展戰略方面的內部控制

3．1 發展戰略內部控制套用指引/71

3．2 發展戰略內部控制目標及風險點/73

3．2．1 發展戰略制定與實施的目標 73

3．2．2 發展戰略制定與實施的風險點 74

3．3 發展戰略內部控制方法及控制關鍵點/74