納稅和會計核算是企業經營管理中的一個重要問題，企業生產經營中的每一項經濟活動都直接或問接地與納稅及會計核算密切相關。由於近年來會計、稅收與國際慣例接軌，原有的法規、準則和制度都發生了很大的變化，因此有相當數量的財會、稅務人員無法在短時間內將內容繁雜的會計、稅收法規制度全部掌握，為了解決這一難題，我們用簡潔、明快的語言對納稅與會計核算這一邊緣交叉學科知識，進行全面、系統地闡析，編寫了這本《中小企業納稅與會計核算指南》，使財會、稅務人員用最簡捷的方式獲得最豐富的財會與稅收知識。
基本介紹
- 書名：中小企業納稅與會計核算指南
- 出版社：中國財政經濟出版社
- 頁數：190頁
- 開本：16開
- 品牌：中國經濟出版社
- 作者：陳建斯 張仰光
- 出版日期：2006年10月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：7500594208, 9787500594208
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
在經濟學領域，如果會計核算是魚，稅法則如熊掌，作為財稅人員或者財會大中專學生，你是否希望魚和熊掌兼得？本書用簡潔、明快的語言對納稅與會計核算這一邊緣交叉學科知識，進行全面、系統地闡析，使財會、稅務人員用最簡捷的方式獲得最豐富的財會與稅收知識。
圖書目錄
第一章 我國現行稅法體系
一、我國現行稅法體系
二、從會計核算角度看企業繳納稅金一定要通過會計的“應交稅金”科目嗎?
三、會計核算中有關“應交稅金”科目具體運用規律
第二章 增值稅
一、增值稅的概念
二、增值稅一般納稅人與小規模納稅人認定的一般標準
三、對增值稅一般納稅人與小規模納稅人認定的具體操作程式
四、關於視同銷售貨物行為稅法與會計制度規定對比
五、有關增值稅的稅率
六、幾種特殊銷售方式銷售額的確定
七、關於混合銷售行為與兼營應稅增值稅勞務對比
八、以簡例分析“應交稅金——應交增值稅”會計處理
九、同一企業採用一般納稅人與小規模納稅人納稅情況對比
十、沒收包裝物押金收入要繳什麼稅?如何計征?
十一、應收賬款如果出現壞賬，企業是否可以要求退回已經繳納的增值稅以及所得稅
十二、增值稅案例分析
第三章 消費稅
一、特定消費品的分類
二、消費稅應納稅額的計算
三、消費稅稅目稅率稅額表
四、消費稅一般計算原理與會計核算實例
五、委託加工應稅消費稅產品的賬務處理
六、委託加工應稅消費稅實例分析
七、進口應稅消費品消費稅的徵稅對象
八、進口應稅消費品商品總值的計算
九、進口消費品應稅商品總值的計算
十、上述公式中的關稅完稅價格的經濟內涵
十一、為什麼進口貨物消費稅要按照組成計稅價格來計算?組成計稅價格是如何計算的?
十二、進口應稅消費品案例分析
第四章 出口退稅
一、有關出口退稅的基本原理與概念
二、企業出口產品免、抵、退稅相關計算公式的內在關係
三、出口退稅實例分析
四、免、抵、退出口退稅方式會計核算案例分析
第五章 營業稅
一、營業稅的概念及與增值稅的區別
二、從勞務角度看，徵收增值稅的加工、修理修配勞務與徵收營業稅
的應稅勞務有什麼區別?
三、不同行業的計稅依據營業額的計算
四、營業稅案例分析
第六章 流動稅納稅與會計核算綜合練習題
一、流轉稅綜合練習題一
二、流轉稅綜合練習題二
三、流轉稅綜合練習題三
四、流轉稅綜合練習題四
第七章 關稅
一、關稅的概念
二、關稅有幾種?如何分類?
三、什麼是關稅的完稅價格?完稅價格如何確定?
四、關稅案例分析
第八章 資源稅
一、資源稅的應稅產品
二、資源稅的納稅義務人
三、應納稅額的計算
四、會計核算
第九章 企業所得稅
一、企業所得稅的概念
二、企業所得稅的納稅人
三、企業所得稅稅率
四、會計利潤與按稅法確定的應納稅所得額在概念上的區別
五、會計核算能否嚴格按照稅法要求來進行
六、在企業收入的界定上，稅法與會計法的不同規定
七、在企業費用的制度上，稅法與會計法的不同規定
八、會計核算中與納稅有關的幾個概念與疑難問題闡析
九、會計制度與稅法差異及調整
十、企業所得稅案例分析
第十章 個人所得稅
一、工資、薪金所得
二、個體工商戶的生產經營所得
三、企事業單位的承包經營、承租經營的所得
四、勞務報酬所得
五、稿酬所得
六、特許權使用費所得
七、利息、股息、紅利所得
八、財產租賃所得
九、財產轉讓所得
十、偶然所得
十一、其他所得
一、我國現行稅法體系
二、從會計核算角度看企業繳納稅金一定要通過會計的“應交稅金”科目嗎?
三、會計核算中有關“應交稅金”科目具體運用規律
第二章 增值稅
一、增值稅的概念
二、增值稅一般納稅人與小規模納稅人認定的一般標準
三、對增值稅一般納稅人與小規模納稅人認定的具體操作程式
四、關於視同銷售貨物行為稅法與會計制度規定對比
五、有關增值稅的稅率
六、幾種特殊銷售方式銷售額的確定
七、關於混合銷售行為與兼營應稅增值稅勞務對比
八、以簡例分析“應交稅金——應交增值稅”會計處理
九、同一企業採用一般納稅人與小規模納稅人納稅情況對比
十、沒收包裝物押金收入要繳什麼稅?如何計征?
十一、應收賬款如果出現壞賬，企業是否可以要求退回已經繳納的增值稅以及所得稅
十二、增值稅案例分析
第三章 消費稅
一、特定消費品的分類
二、消費稅應納稅額的計算
三、消費稅稅目稅率稅額表
四、消費稅一般計算原理與會計核算實例
五、委託加工應稅消費稅產品的賬務處理
六、委託加工應稅消費稅實例分析
七、進口應稅消費品消費稅的徵稅對象
八、進口應稅消費品商品總值的計算
九、進口消費品應稅商品總值的計算
十、上述公式中的關稅完稅價格的經濟內涵
十一、為什麼進口貨物消費稅要按照組成計稅價格來計算?組成計稅價格是如何計算的?
十二、進口應稅消費品案例分析
第四章 出口退稅
一、有關出口退稅的基本原理與概念
二、企業出口產品免、抵、退稅相關計算公式的內在關係
三、出口退稅實例分析
四、免、抵、退出口退稅方式會計核算案例分析
第五章 營業稅
一、營業稅的概念及與增值稅的區別
二、從勞務角度看，徵收增值稅的加工、修理修配勞務與徵收營業稅
的應稅勞務有什麼區別?
三、不同行業的計稅依據營業額的計算
四、營業稅案例分析
第六章 流動稅納稅與會計核算綜合練習題
一、流轉稅綜合練習題一
二、流轉稅綜合練習題二
三、流轉稅綜合練習題三
四、流轉稅綜合練習題四
第七章 關稅
一、關稅的概念
二、關稅有幾種?如何分類?
三、什麼是關稅的完稅價格?完稅價格如何確定?
四、關稅案例分析
第八章 資源稅
一、資源稅的應稅產品
二、資源稅的納稅義務人
三、應納稅額的計算
四、會計核算
第九章 企業所得稅
一、企業所得稅的概念
二、企業所得稅的納稅人
三、企業所得稅稅率
四、會計利潤與按稅法確定的應納稅所得額在概念上的區別
五、會計核算能否嚴格按照稅法要求來進行
六、在企業收入的界定上，稅法與會計法的不同規定
七、在企業費用的制度上，稅法與會計法的不同規定
八、會計核算中與納稅有關的幾個概念與疑難問題闡析
九、會計制度與稅法差異及調整
十、企業所得稅案例分析
第十章 個人所得稅
一、工資、薪金所得
二、個體工商戶的生產經營所得
三、企事業單位的承包經營、承租經營的所得
四、勞務報酬所得
五、稿酬所得
六、特許權使用費所得
七、利息、股息、紅利所得
八、財產租賃所得
九、財產轉讓所得
十、偶然所得
十一、其他所得
