《中國資本市場實務運作指引》是經濟科學出版社出版的圖書，作者是乾迎 / 等。
基本介紹
- 作者：乾迎 / 等
- ISBN：9787505815674
- 頁數：361
- 定價：52.00
- 出版社：經濟科學出版社
- 出版時間：1998-10
- 裝幀：平裝
內容介紹,作品目錄,
內容介紹
內 容 簡 介
本書以中國資本市場為背景 實務運作
為核心，系統，地介紹了國內資產重組的操作程式
和方法 全書共分五篇 前兩篇介紹了資產重組
的實際運作過程其中第一篇從目標公司的選擇、
定價、併購融資的方式，到併購後的整合及反收
購戰略的制定，全面描述了企業實施資產重組應
考慮和注意的各方面的問題：第二篇則祥盡介紹
了體內重組的特點、 方式、重組的程式和模式，
首次對國內體內重組的實務操作進行了全面的分
析。第三篇則從專題角度入手，從一般併購的操
作程式、會針及稅務的處理、國家對併購的各種
優惠政策和目前併購中存在的問題等五個方面對
企業併購做專項闡述，第四篇另闢蹊徑，援引了
國內外併購方面的法律規定，並從證券分析人員的
角度對有關法律條文進行了評述 最後一篇案例篇
列舉了國內外資產重組的典型案例，在對案例過
程進行詳盡描述的基礎上，深入地剖析了各個案
例的特點及成敗之處，具有相當的借鑑作用
本書集實務性、指導性、全面性、獨創性、
代表性為一體，是迄今為止專門涉及體內重組之
首體，由金信證券研究所30多位高級研究員全力
奉獻。
作品目錄
目錄
第一篇 運作篇（一）
第一章 目標公司的選擇
第一節 對目標公司的產業和地域分析
第二節 併購動機和目標公司的選擇
第三節 目標公司的信息來源
第四節 目標公司的分析和評估
第二章 目標公司定價
第一節 目前常用的評估方法
第二節 拉巴波特模型
第三節 現金流量折現法
第四節 目標公司定價的其他方法
第三章 併購融資
第一節 內部融資來源
第二節 債務融資
第三節 股權融資
第四節 其他融資方式
第四章 併購後的整合
第一節 整合的原則與內容
第二節 併購後的業務整合
第三節 併購過程中的資產處置
第四節 併購後的債務重整
第五節 企業文化的整合
第五章 反收購戰略
第一節 事先的防禦策略
第二節 常見的反收購策略
第三節 應急性反收購策略
第二篇 運作篇（二）體 內重組
第六章 體內重組的特點及基本方式
第一節 體內重組的內涵及特點
第二節 資產的注入
第三節 資產的剝離
第四節 體內資產置換
第五節 股權整合
第七章 公司上市前改制重組
第一節 上市改制的目的與原則
第二節 上市改制重組的基本架構
第三節 上市改制重組運作的典型模式
第八章 上市公司體內重組的程式與模式
第一節 上市公司體內重組動因及特點
第二節 上市公司體內重組基本程式
第三節 上市公司體內重組模式辨析
第三篇 操作篇
第九章 企業兼併收購的操作程式
第一節 企業兼併收購的操作程式
第二節 上市公司併購的信息披露
第三節 兼併收購的合作夥伴
第四節 兼併收購的管理
第十章 企業兼併的會計處理
第一節 國際企業兼併的會計處理概述
第二節 我國企業兼併的會計處理實務之一 被兼併企業的會計處理
第三節 我國企業兼併的會計處理實務之二――兼併企業的會計處理
第十一章 所得稅的處理方法
第一節 概述
第二節 企業重組所得稅處理
第三節 外商投資企業重組稅務處理
第十二章 國家對行業 企業的優惠政策
第一節 國家對股票發行的產業政策
第二節 國家對企業的優惠政策
第三節 國家對兼併的優惠政策
第四節 地方政府對兼併 重組的政策
第十三章 國內企業併購中存在的問題及對策
第一節 國內企業併購中存在的問題
第二節 我國企業併購中的障礙分析
第三節 我國企業併購健康發展的對策
第四篇 法規篇
第十四章 國內對企業併購的法律規定
第一節 企業併購活動的法律基礎
第二節 企業併購操作過程中適用的法規
第三節 法律責任
第四節 兩個經典案例帶來的思考
第十五章 國外已開發國家對企業併購的法律規定
第一節 美國的有關法律制度
第二節 英國的有關法律制度
第十六章 港台地區對企業併購的法律規定
第一節 香港股份收購合併與股票回購守則
第二節 我國台灣地區有關收購兼併的法規
第五篇 案例篇
案例一：鋼運重組――體內整體資產置換模式
案例二：天津港借殼津港儲運 ――體內重組母借子殼模式
案例三：光大標購玉柴法人股――場外標價收購模式
案例四：托普重組“川長征”創智入主“五一文” 間接控股 借殼上市
案例五：延中的故事：從寶延事件到北大入主 國內二級市場收購模式
案例六：無償劃撥 皆大歡喜“美綸”嫁“泰達”――國有股權無償劃撥模式
案例七：煤航執意收百隆――迂迴受讓法人股模式
案例八：康恩貝―浙江鳳凰資產重組案例――從買殼上市到賣殼退市
案例九：化蛹為蝶的歷程：遼通化工收購錦天化剖析 ――承債兼併模式
案例十：蘭陵喝進環宇――體外整體資產置換模式
案例十一：恆通與棱光因關聯交易互利互惠 國有股協定轉讓模式
案例十二：中遠搶灘眾城――法人股協定轉讓模式
案例十三：大港咄咄逼人 愛使綿里藏針――二級市場反收購策略模式
案例十四：香港華創併購北京華遠
案例十五：收購石油回收設備公司分析
附錄1：企業重組的形式
附錄2：關於企業併購
參考書目：
第一篇 運作篇（一）
第一章 目標公司的選擇
第一節 對目標公司的產業和地域分析
第二節 併購動機和目標公司的選擇
第三節 目標公司的信息來源
第四節 目標公司的分析和評估
第二章 目標公司定價
第一節 目前常用的評估方法
第二節 拉巴波特模型
第三節 現金流量折現法
第四節 目標公司定價的其他方法
第三章 併購融資
第一節 內部融資來源
第二節 債務融資
第三節 股權融資
第四節 其他融資方式
第四章 併購後的整合
第一節 整合的原則與內容
第二節 併購後的業務整合
第三節 併購過程中的資產處置
第四節 併購後的債務重整
第五節 企業文化的整合
第五章 反收購戰略
第一節 事先的防禦策略
第二節 常見的反收購策略
第三節 應急性反收購策略
第二篇 運作篇（二）體 內重組
第六章 體內重組的特點及基本方式
第一節 體內重組的內涵及特點
第二節 資產的注入
第三節 資產的剝離
第四節 體內資產置換
第五節 股權整合
第七章 公司上市前改制重組
第一節 上市改制的目的與原則
第二節 上市改制重組的基本架構
第三節 上市改制重組運作的典型模式
第八章 上市公司體內重組的程式與模式
第一節 上市公司體內重組動因及特點
第二節 上市公司體內重組基本程式
第三節 上市公司體內重組模式辨析
第三篇 操作篇
第九章 企業兼併收購的操作程式
第一節 企業兼併收購的操作程式
第二節 上市公司併購的信息披露
第三節 兼併收購的合作夥伴
第四節 兼併收購的管理
第十章 企業兼併的會計處理
第一節 國際企業兼併的會計處理概述
第二節 我國企業兼併的會計處理實務之一 被兼併企業的會計處理
第三節 我國企業兼併的會計處理實務之二――兼併企業的會計處理
第十一章 所得稅的處理方法
第一節 概述
第二節 企業重組所得稅處理
第三節 外商投資企業重組稅務處理
第十二章 國家對行業 企業的優惠政策
第一節 國家對股票發行的產業政策
第二節 國家對企業的優惠政策
第三節 國家對兼併的優惠政策
第四節 地方政府對兼併 重組的政策
第十三章 國內企業併購中存在的問題及對策
第一節 國內企業併購中存在的問題
第二節 我國企業併購中的障礙分析
第三節 我國企業併購健康發展的對策
第四篇 法規篇
第十四章 國內對企業併購的法律規定
第一節 企業併購活動的法律基礎
第二節 企業併購操作過程中適用的法規
第三節 法律責任
第四節 兩個經典案例帶來的思考
第十五章 國外已開發國家對企業併購的法律規定
第一節 美國的有關法律制度
第二節 英國的有關法律制度
第十六章 港台地區對企業併購的法律規定
第一節 香港股份收購合併與股票回購守則
第二節 我國台灣地區有關收購兼併的法規
第五篇 案例篇
案例一：鋼運重組――體內整體資產置換模式
案例二：天津港借殼津港儲運 ――體內重組母借子殼模式
案例三：光大標購玉柴法人股――場外標價收購模式
案例四：托普重組“川長征”創智入主“五一文” 間接控股 借殼上市
案例五：延中的故事：從寶延事件到北大入主 國內二級市場收購模式
案例六：無償劃撥 皆大歡喜“美綸”嫁“泰達”――國有股權無償劃撥模式
案例七：煤航執意收百隆――迂迴受讓法人股模式
案例八：康恩貝―浙江鳳凰資產重組案例――從買殼上市到賣殼退市
案例九：化蛹為蝶的歷程：遼通化工收購錦天化剖析 ――承債兼併模式
案例十：蘭陵喝進環宇――體外整體資產置換模式
案例十一：恆通與棱光因關聯交易互利互惠 國有股協定轉讓模式
案例十二：中遠搶灘眾城――法人股協定轉讓模式
案例十三：大港咄咄逼人 愛使綿里藏針――二級市場反收購策略模式
案例十四：香港華創併購北京華遠
案例十五：收購石油回收設備公司分析
附錄1：企業重組的形式
附錄2：關於企業併購
參考書目：
