基本介紹
- 書名：中國稅收指南:企業所得稅實務
- 出版社：中國財政經濟出版社
- 頁數：178頁
- 開本：32
- 品牌：中國財政經濟出版社(總社)
- 作者：劉保柱
- 出版日期：2000年6月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787500546269, 7500546262
內容簡介,圖書目錄,目錄,
內容簡介
《中國稅收指南(2000版):企業所得稅實務》由中國財政經濟出版社出版。
圖書目錄
第一章 企業所得稅概述
一、企業所得稅的概念
二、我國企業所得稅制的建立和發展
（一）我國企業所得稅制的建立
（二）1994年企業所得稅改革的主要內容
（三）現行企業所得稅制存在的主要問題及改革的方向
第二章 企業所得稅的納稅人和徵稅對象
一、企業所得稅的納稅人
（一）判定企業所得稅納稅人的標準
（二）企業所得稅納稅人的範圍
（三）幾種特殊情況下納稅人的認定
二、企業所得稅的徵稅對象
（一）企業所得稅徵稅對象的確定原則
（二）企業所得稅徵稅對象的具體內容
第三章 應納稅所得額的確定
一、應納稅所得額的確定方法
二、收入總額
（一）收入總額的概念
（二）收入總額的內容
（三）收入的確認
三、成本、費用和損失
（一）成本、費用
（二）稅金
（三）損失
四、納稅調整項目
（一）工資
（二）職工工會經費、職工福利費、職工教育經費
（三）利息
（四）公益、救濟性捐贈
（五）業務招待費
（六）保險費
（七）固定資產租賃費
（八）準備金
（九）管理費
（十）經濟補償費
（十一）其他扣除項目
（十二）稅前不允許扣除的項目
五、免稅項目和準予抵扣應納稅所得額的項目
（一）免稅的收入
（二）準予抵扣應納稅所得額的項目
六、企業所得稅的核定徵收
第四章 資產的稅務處理
一、固定資產的稅務處理
（一）固定資產的分類、計價及其會計處理
（二）固定資產折舊
（三）固定資產的轉讓
（四）固定資產盤虧、毀損和報廢
二、無形資產和遞延資產的稅務處理
（一）無形資產的稅務處理
（二）遞延資產的稅務處理
三、存貨的稅務處理
（一）存貨數量的盤存方法
（二）存貨的計價
（三）存貨的清查
第五章 企業所得稅稅率
第六章 企業所得稅稅收優惠
一、企業所得稅稅收優惠的概念
二、企業所得稅稅收優惠的主要內容
（一）減免稅的主要內容
（二）與企業所得稅減免稅有關的幾項規定
三、企業所得稅減免稅的管理
（一）減免稅的申請程式
（二）減免稅的審批
（三）減免稅的監督管理
第七章 企業對外投資收入的稅務處理
一、企業所得稅的避免雙重徵稅
（一）國際雙重徵稅的產生
（二）國際雙重徵稅的避免
（三）我國稅法對避免雙重徵稅的規定
二、聯營分回利潤、股息紅利收入的稅務處理
（一）從聯營企業分回利潤的補稅問題
（二）股息、紅利的補稅問題
（三）從中外合資企業分回利潤補稅問題
（四）關聯企業納稅調整
第八章 所得稅會計
一、所得稅會計的作用
二、所得稅會計處理
（一）應繳所得稅的會計處理
（二）應納稅所得與會計利潤差異的會計處理
第九章 企業清算所得稅
一、清算的程式
二、清算所得的計算
第十章 企業所得稅彙算清繳及其改革
一、企業所得稅彙算清繳的概念及存在的問題
（一）彙算清繳的概念
（二）傳統的彙算清繳模式存在的主要問題
二、彙算清繳的改革
附表一：企業所得稅納稅申報表及填報說明
附表二：企業所得稅納稅調整項目表
附表三：企業減免項目表
附表四：聯營企業分利、股息收入納稅表
附表五：技術改造國產設備投資抵免企業所得稅申請表（式樣）
附表六：技術改造國產設備投資抵免企業所得稅審核表（式樣）
附表七：技術改造國產設備投資抵免企業所得稅明細表（式樣）
附表八：企業所得稅徵收方式鑑定表
一、企業所得稅的概念
二、我國企業所得稅制的建立和發展
（一）我國企業所得稅制的建立
（二）1994年企業所得稅改革的主要內容
（三）現行企業所得稅制存在的主要問題及改革的方向
第二章 企業所得稅的納稅人和徵稅對象
一、企業所得稅的納稅人
（一）判定企業所得稅納稅人的標準
（二）企業所得稅納稅人的範圍
（三）幾種特殊情況下納稅人的認定
二、企業所得稅的徵稅對象
（一）企業所得稅徵稅對象的確定原則
（二）企業所得稅徵稅對象的具體內容
第三章 應納稅所得額的確定
一、應納稅所得額的確定方法
二、收入總額
（一）收入總額的概念
（二）收入總額的內容
（三）收入的確認
三、成本、費用和損失
（一）成本、費用
（二）稅金
（三）損失
四、納稅調整項目
（一）工資
（二）職工工會經費、職工福利費、職工教育經費
（三）利息
（四）公益、救濟性捐贈
（五）業務招待費
（六）保險費
（七）固定資產租賃費
（八）準備金
（九）管理費
（十）經濟補償費
（十一）其他扣除項目
（十二）稅前不允許扣除的項目
五、免稅項目和準予抵扣應納稅所得額的項目
（一）免稅的收入
（二）準予抵扣應納稅所得額的項目
六、企業所得稅的核定徵收
第四章 資產的稅務處理
一、固定資產的稅務處理
（一）固定資產的分類、計價及其會計處理
（二）固定資產折舊
（三）固定資產的轉讓
（四）固定資產盤虧、毀損和報廢
二、無形資產和遞延資產的稅務處理
（一）無形資產的稅務處理
（二）遞延資產的稅務處理
三、存貨的稅務處理
（一）存貨數量的盤存方法
（二）存貨的計價
（三）存貨的清查
第五章 企業所得稅稅率
第六章 企業所得稅稅收優惠
一、企業所得稅稅收優惠的概念
二、企業所得稅稅收優惠的主要內容
（一）減免稅的主要內容
（二）與企業所得稅減免稅有關的幾項規定
三、企業所得稅減免稅的管理
（一）減免稅的申請程式
（二）減免稅的審批
（三）減免稅的監督管理
第七章 企業對外投資收入的稅務處理
一、企業所得稅的避免雙重徵稅
（一）國際雙重徵稅的產生
（二）國際雙重徵稅的避免
（三）我國稅法對避免雙重徵稅的規定
二、聯營分回利潤、股息紅利收入的稅務處理
（一）從聯營企業分回利潤的補稅問題
（二）股息、紅利的補稅問題
（三）從中外合資企業分回利潤補稅問題
（四）關聯企業納稅調整
第八章 所得稅會計
一、所得稅會計的作用
二、所得稅會計處理
（一）應繳所得稅的會計處理
（二）應納稅所得與會計利潤差異的會計處理
第九章 企業清算所得稅
一、清算的程式
二、清算所得的計算
第十章 企業所得稅彙算清繳及其改革
一、企業所得稅彙算清繳的概念及存在的問題
（一）彙算清繳的概念
（二）傳統的彙算清繳模式存在的主要問題
二、彙算清繳的改革
附表一：企業所得稅納稅申報表及填報說明
附表二：企業所得稅納稅調整項目表
附表三：企業減免項目表
附表四：聯營企業分利、股息收入納稅表
附表五：技術改造國產設備投資抵免企業所得稅申請表（式樣）
附表六：技術改造國產設備投資抵免企業所得稅審核表（式樣）
附表七：技術改造國產設備投資抵免企業所得稅明細表（式樣）
附表八：企業所得稅徵收方式鑑定表
目錄
第一章 企業所得稅制的歷史沿革
一、國外企業所得稅制度的起源和發展
(一)企業的概念
(二)企業所得稅的起源
(三)企業所得稅在外國稅制中的地位與作用
(四)企業所得稅的發展趨勢
二、中國企業所得稅制度的歷史沿革
(一)新中國成立之前的企業所得稅制度
(二)新中國成立後到改革開放前的企業所得稅制度
(三)改革開放以來企業所得稅制度的發展
三、新企業所得稅法的主要變化
(一)新企業所得稅法及其實施條例的基本架構
(二)新企業所得稅法的主要變化
第二章 納稅人和稅率
一、納稅人的確定
二、納稅人的具體範圍
(一)包括企業和其他取得收入的組織
(二)不包括個人獨資企業和合夥企業
三、納稅義務的範圍
(一)稅收管轄權的概念
(二)居民企業和非居民企業的概念
(三)居民企業和非居民企業的納稅義務
四、稅率
(一)各國企業所得稅稅率的發展趨勢
(二)我國企業所得稅稅率改革
第三章 應納稅所得和收入
第四章 稅前扣除
第五章 資產的稅務處理
第六章 稅收優惠
第七章 消除雙重徵稅方法
第八章 應納稅額的計征
第九章 特別納稅調整
第十章 申報和繳納
一、國外企業所得稅制度的起源和發展
(一)企業的概念
(二)企業所得稅的起源
(三)企業所得稅在外國稅制中的地位與作用
(四)企業所得稅的發展趨勢
二、中國企業所得稅制度的歷史沿革
(一)新中國成立之前的企業所得稅制度
(二)新中國成立後到改革開放前的企業所得稅制度
(三)改革開放以來企業所得稅制度的發展
三、新企業所得稅法的主要變化
(一)新企業所得稅法及其實施條例的基本架構
(二)新企業所得稅法的主要變化
第二章 納稅人和稅率
一、納稅人的確定
二、納稅人的具體範圍
(一)包括企業和其他取得收入的組織
(二)不包括個人獨資企業和合夥企業
三、納稅義務的範圍
(一)稅收管轄權的概念
(二)居民企業和非居民企業的概念
(三)居民企業和非居民企業的納稅義務
四、稅率
(一)各國企業所得稅稅率的發展趨勢
(二)我國企業所得稅稅率改革
第三章 應納稅所得和收入
第四章 稅前扣除
第五章 資產的稅務處理
第六章 稅收優惠
第七章 消除雙重徵稅方法
第八章 應納稅額的計征
第九章 特別納稅調整
第十章 申報和繳納
