《財政學系列教材:中國稅制教程(第二版)》是一部全面介紹和解釋中國現行稅收制度的教材。本教材編寫力爭做到：體系規範、內容全面，以稅制實務為主，兼顧理論闡述，以稅制理論和理念解釋現行稅收制度，力求使中國稅收制度滲透理論深度，以經濟學理論解釋制度問題。《財政學系列教材:中國稅制教程(第二版)》的編寫以中國現行稅收法規和有關權威性資料為依據，結合多年來積累的教學經驗和科研成果，以規範、新穎、全面、理論性、技術性為宗旨；同時比較和借鑑國外稅制理論，以經濟學視角審視中國稅制的發展和完善。《財政學系列教材:中國稅制教程(第二版)》以稅收的實體法為主體，包含了所有已頒布的和擬定頒布的稅種條例。而且重點講述了增值稅、消費稅、營業稅、消費稅、個人所得稅、企業所得稅。
基本介紹
- 書名：財政學系列教材:中國稅制教程
- 類型：經濟管理
- 出版日期：2009年9月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787310032792
- 作者：郝春虹 饒友玲
- 出版社：南開大學出版社
- 頁數：523頁
- 開本：32
- 品牌：南開大學出版社
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《財政學系列教材:中國稅制教程(第二版)》既可以作為高等財經類院校本科相關專業的教材，也可以作為各類中高級層次稅務、會計及經濟管理類培訓與學習的教材和參考書。
圖書目錄
第一篇 稅制理論
第一章 稅收概論
第一節稅收的概念和特徵
第二節 稅收的影響
第三節 政府課稅的依據
思考題
第二章 稅收原則論
第一節 稅收原則概述
第二節 稅收效率原則
第三節 公平原則
思考題
第三章 稅收制度論
第一節 稅制結構類型
第二節 稅收制度構成要素
第三節中國現行稅種及稅制結構的國際比較
思考題
第二篇 流轉稅系
第四章 增值稅
第一節 增值稅概述
第二節 納稅義務人及徵稅範圍
第三節一般納稅人和小規模納稅人的認定
第四節 稅率與徵收率的規定
第五節 減免稅規定及起征點
第六節 一般納稅人應納稅額的計算
第七節 小規模納稅人應納稅額的計算
第八節 幾種特殊經營行為的稅務處理
第九節 進口貨物徵稅
第十節 出口貨物退（免）稅
第十一節納稅義務發生時間、納稅期限及納稅地點
第十二節 增值稅專用發票的使用及管理
練習題
第五章 消費稅
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅的徵收制度
第三節 應納稅額的計算
第四節自產自用應稅消費品應納稅額的計算
第五節 委託加工應稅消費品應納稅額的計算
第六節 兼營不同稅率應稅消費品的稅務處理
第七節 進口應稅消費品應納稅額的計算
第八節出口應稅消費品退（免）稅
第九節 納稅義務發生時間與納稅期限
練習題
第六章 營業稅
第一節 營業稅概述
第二節 營業稅的徵收制度
第三節 計稅依據
第四節 應納稅額的計算
第五節 幾種經營行為的稅務處理
第六節 稅收優惠
第七節 納稅義務發生時間與納稅期限
第八節 納稅地點
練習題
第七章城市維護建設稅和教育費附加
第一節城市維護建設稅
第二節教育費附加的有關規定
練習題
第八章關稅
第一節關稅概述
第二節徵稅對象及納稅義務人
第三節進出口稅則
第四節原產地規定
第五節關稅完稅價格
第六節應納稅額的計算
第七節關稅減免
第八節行李和郵遞物品進口稅
第九節關稅徵收管理
練習題
第三篇所得稅系
第九章企業所得稅
第一節企業所得稅概述
第二節企業所得稅的基本制度
第三節企業應納稅所得額的確定
第四節資產的稅務處理
第五節稅收優惠政策
第六節企業應納稅額的計算
第七節徵收管理
練習題
第十章個人所得稅
第一節個人所得稅概述
第二節個人所得稅的基本制度
第三節個人所得稅應納稅額的計算
第四節個人所得稅的徵收管理
練習題
第四篇財產、資源、行為稅系
第十一章資源稅、土地增值稅、耕地占用稅、契稅
第一節資源稅
第二節土地增值稅
第三節耕地占用稅
第四節契稅
練習題
第十二章房產稅、城鎮土地使用稅、車船稅、印花稅、車輛購置稅、菸葉稅
第一節房產稅
第二節城鎮土地使用稅
第三節車船稅
第四節印花稅
第五節車輛購置稅
第六節菸葉稅
練習題
第十三章暫時停徵的稅種和擬定開徵的稅種
第一節暫時停徵的稅種
第二節擬定開徵的稅種
參考文獻
後記
第一章 稅收概論
第一節稅收的概念和特徵
第二節 稅收的影響
第三節 政府課稅的依據
思考題
第二章 稅收原則論
第一節 稅收原則概述
第二節 稅收效率原則
第三節 公平原則
思考題
第三章 稅收制度論
第一節 稅制結構類型
第二節 稅收制度構成要素
第三節中國現行稅種及稅制結構的國際比較
思考題
第二篇 流轉稅系
第四章 增值稅
第一節 增值稅概述
第二節 納稅義務人及徵稅範圍
第三節一般納稅人和小規模納稅人的認定
第四節 稅率與徵收率的規定
第五節 減免稅規定及起征點
第六節 一般納稅人應納稅額的計算
第七節 小規模納稅人應納稅額的計算
第八節 幾種特殊經營行為的稅務處理
第九節 進口貨物徵稅
第十節 出口貨物退（免）稅
第十一節納稅義務發生時間、納稅期限及納稅地點
第十二節 增值稅專用發票的使用及管理
練習題
第五章 消費稅
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅的徵收制度
第三節 應納稅額的計算
第四節自產自用應稅消費品應納稅額的計算
第五節 委託加工應稅消費品應納稅額的計算
第六節 兼營不同稅率應稅消費品的稅務處理
第七節 進口應稅消費品應納稅額的計算
第八節出口應稅消費品退（免）稅
第九節 納稅義務發生時間與納稅期限
練習題
第六章 營業稅
第一節 營業稅概述
第二節 營業稅的徵收制度
第三節 計稅依據
第四節 應納稅額的計算
第五節 幾種經營行為的稅務處理
第六節 稅收優惠
第七節 納稅義務發生時間與納稅期限
第八節 納稅地點
練習題
第七章城市維護建設稅和教育費附加
第一節城市維護建設稅
第二節教育費附加的有關規定
練習題
第八章關稅
第一節關稅概述
第二節徵稅對象及納稅義務人
第三節進出口稅則
第四節原產地規定
第五節關稅完稅價格
第六節應納稅額的計算
第七節關稅減免
第八節行李和郵遞物品進口稅
第九節關稅徵收管理
練習題
第三篇所得稅系
第九章企業所得稅
第一節企業所得稅概述
第二節企業所得稅的基本制度
第三節企業應納稅所得額的確定
第四節資產的稅務處理
第五節稅收優惠政策
第六節企業應納稅額的計算
第七節徵收管理
練習題
第十章個人所得稅
第一節個人所得稅概述
第二節個人所得稅的基本制度
第三節個人所得稅應納稅額的計算
第四節個人所得稅的徵收管理
練習題
第四篇財產、資源、行為稅系
第十一章資源稅、土地增值稅、耕地占用稅、契稅
第一節資源稅
第二節土地增值稅
第三節耕地占用稅
第四節契稅
練習題
第十二章房產稅、城鎮土地使用稅、車船稅、印花稅、車輛購置稅、菸葉稅
第一節房產稅
第二節城鎮土地使用稅
第三節車船稅
第四節印花稅
第五節車輛購置稅
第六節菸葉稅
練習題
第十三章暫時停徵的稅種和擬定開徵的稅種
第一節暫時停徵的稅種
第二節擬定開徵的稅種
參考文獻
後記
