《中國參與全球稅收治理法律問題研究》是2020年8月1日中國社會科學出版社出版的圖書，作者是崔曉靜。
基本介紹
- 中文名：中國參與全球稅收治理法律問題研究
- 作者：崔曉靜
- 出版社：中國社會科學出版社
- ISBN：9787520371469
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書深入研究了中國參與全球稅收治理中面臨的重大挑戰和法律應對問題。本書不僅豐富了全球稅收治理的基礎理論研究，深入探討了全球稅收治理的基本架構，還對全球稅收治理中諸如後BEPS時代的常設機構、受控外國公司稅制、稅收協定濫用和無形資產轉移定價等重要問題進行了深入的探討和剖析，結合中國參與國際稅收行政合作的重要實踐，從實證層面分析提出了中國踐行國際稅收透明度高標準所應採取的**措施與策略。最後，基於“一帶一路”建設實踐，提出了中國與沿線國家間雙邊稅收協定在適用中所存在的諸多問題，以及相應的解決方案與策略。同時，拓展了“一帶一路”區域稅收行政合作的完善與制度創新的新思路。
圖書目錄
第一章 全球稅收治理的基本架構研究
第一節 全球稅收治理機制
一 全球稅收治理機制的概念
二 全球稅收治理機制的宗旨與理念
三 全球稅收治理機制的歷史演進
第二節 全球稅收治理中的多元主體功能
一 國家的治理功能
二 全球稅收治理平台的治理功能
三 跨國納稅人的治理功能
第三節 全球稅收治理中的硬法缺陷
一 國際硬法概述
二 全球稅收治理中硬法治理的缺陷
第四節 全球稅收治理中的軟法勃興
一 國際軟法概述
二 全球稅收治理中軟法勃興的原因
三 全球稅收治理中軟法治理的內涵框架
四 全球稅收軟法治理在實踐中的效果分析
五 小結
第二章 後BEPS時代中國國際稅收法律問題研究
第一節 後BEPS時代常設機構規則的新發展
一 後BEPS時代常設機構定義的新發展
二 日本線下倉庫構成常設機構案法律評析
三 俄羅斯常設機構案例的實證分析
第二節 後BEPS時代稅收協定濫用的規制建議
一 稅收協定濫用規制的概述
二 BEPS第六項行動計畫對稅收協定濫用規制的新發展
三 BEPS第六項行動計畫對各國稅收協定濫用規制的影響
四 後BEPS時代稅收協定濫用規制對中國的影響及其應對
第三節後BEPS時代受控外國公司稅制的完善
一 中國現行CFC規則及存在的主要問題
二 BEPS第三項行動計畫對CFC規則的完善建議
三 後BEPS時代中國FC規則的完善建議
第三章 國際稅收透明度建設及中國的應對
第一節 國際稅收自動信息交換制度的發展變化
一 國際稅收自動信息交換的適用地位的變化發展
二 自動信息交換標準的多樣化發展及其協調統一要求
三 國際自動信息交換多邊機制的構建
第二節 金融賬戶涉稅信息交換標準的新發展及中國的應對
一 金融賬戶涉稅信息交換標準的法律淵源
二 金融賬戶涉稅信息交換標準對中國稅收征管的挑戰
三 中國執行金融賬戶涉稅信息交換標準的完善建議
第三節 國別報告制度的新發展及中國的應對
一 國別報告制度產生背景及其實踐發展
二 BEPS第十三項行動計畫主要內容
三 各國落實情況及經驗借鑑
四 中國實踐情況及改進
五 結語
第四章 “一帶一路”倡議下的國際稅收治理研究
第一節 中國與“一帶一路”國家稅收協定優惠安排與適用爭議研究
一 稅收協定的優惠安排
二 BEPS行動計畫對稅收協定優惠適用的影響
三 中國“走出去”企業利用稅收協定優惠的實證分析
四 適用稅收協定優惠安排的爭議解決方式
第二節 中國與“一帶一路”國家稅收征管合作的完善與創新
一 中國與沿線國家稅收征管合作的局限性分析
二 稅收征管合作的域外發展趨勢及實踐借鑑
三 完善中國與沿線國家稅收征管合作的建議
