上市公司檢查辦法

通知

證監發〔2001〕46號

為加強上市公司監管，促進上市公司規範動作，保護投資者的合法權益，現將《上市公司檢查辦法》發布施行。自本辦法發布之日起，我會將據以對上市公司進行檢查。

證　監　會

二○○一年三月十九日

第一條　為了加強上市公司(以下簡稱“公司”)監管，促進公司的規範運作，保護投資者的合法權益，根據國家法律、法規，制定本辦法。

第二條　本辦法適用於在上海證券交易所、深圳證券交易所上市的公司。境外公司和其股票在其他交易場所交易的公司的檢查辦法另行規定。

第三條　中國證監會派出機構(以下稱“檢查機構”)按照中國證監會統一部署組織實施轄區內的公司檢查工作。

檢查工作可以根據需要聘請具有從事證券、期貨相關業務資格的註冊會計師、律師予以協助。檢查費用由中國證監會承擔。

第四條　檢查方式分為巡迴檢查和專項核查。

第五條　巡迴檢查是例行的合規性檢查，檢查的主要內容包括：

(一)信息披露的真實性、準確性和完整性；

(二)公司治理結構的規範性；

(三)公司的獨立性，主要檢查上市公司與控股股東在人員、財務、資產等方面的分開情況；

(四)財務管理和會計核算制度的合規性；

(五)募集資金使用與招股說明書的一致性及變更的程式，資金管理的安全性；

(六)中國證監會認為應予檢查的其他事項。

第六條　專項核查是針對公司存在的問題進行的調查核實。核查的主要內容包括：

(一)募集資金使用情況專項核查；

(二)投資者投訴問題和輿論關注問題的專項核查；

(三)重大資產重組情況的專項核查；

(四)中國證監會認為應予核查的其它事項。

第七條　檢查機構進行檢查時,可要求被檢查公司向檢查人員提供以下檔案：

(一)公司的會計報表、相關帳簿和憑證以及其他涉及會計報表的資料；

(二)公司章程及有關公司運作的各項管理制度；

(三)公司的股東大會、董事會、監事會的會議記錄,決議文本,公司經理辦公會議檔案等；

(四)公司與控股股東在人員、財務、資產方面的關係說明；

(五)公司內設部門、分支機構、子公司、參股公司設定情況及圖示；

(六)公司債務情況、擔保情況的說明；

(七)公司公開發行股票以來在指定報刊上公布的信息；

(八)檢查操作規程中涉及的內容及其他應該查閱的檔案。

檢查中涉及被檢查公司主審會計師事務所的,檢查人員可要求會計師事務所提供對公司財務報告發表審計意見的工作底稿。

第八條　檢查人員進行檢查時,可以對有關情況和資料進行記錄、錄音、錄像、照像和複製。

第九條　檢查人員進行檢查時，應當出示工作證及中國證監會的有效證明。

第十條　檢查人員應遵守法律、法規及其他有關規定，認真履行職責，廉潔自律，實事求是。檢查工作不得干預被檢查公司的生產經營活動，檢查人員對檢查過程中知悉的商業秘密負有保密責任。檢查人員在檢查過程中的違規違紀行為按照有關法律法規和紀律規定處理。