《中國稅務律師評論》（第一輯）

《中國稅務律師評論》（第一輯）是華稅律師事務所2014年最新專著，於2014年8月由法律出版社出版，劉天永擔任主編。本刊選錄了兩屆中國稅務律師論壇的優秀成果，全刊分為[立法前沿]、[行業研究]、[制度評價]、[國際視角]、[案例判解]、[風險管理]六個欄目，集中反映了中國稅法領域的熱點、難點問題，兼具理論性和實務性，既有對中國稅法改革高屋建瓴的頂層設計研究，也有對高科技、房地產等行業實際稅務問題的細緻探究；既有對中國執行多年稅法制度的總結評析，也有從國際視角下對中國稅法制度的比較研究；既有對典型稅法判例的深入解讀，也有對現代企業稅務風險管理的前沿探討。《中國稅務律師評論》作為中國稅務行業專業性刊物的首創之作，無論對於稅法理論工作者還是稅法實務界人士，都具有積極的學習、借鑑意義。

基本介紹

• 書名：《中國稅務律師評論》（第一輯）
• 作者：劉天永
• 定價：68.00
• 出版社：法律出版社
• 出版時間：2014年8月
• 開本：787*1092 1/16

目錄

【立法前沿】

目前中國稅制幾疊永棄改革頂層設計三個主要問題的探討.......................................................................劉佐

稅收授權立法問題探析墓潤牛...............................................................................................................楊志強

逃稅罪司法認定中的若干問題探討.............................................................................................逄錦溫

稅收法定原則的二〇二〇年展望.................................................................................................蔡巧萍

落實稅收法定原則 完善稅收制度體系.........................................................................................施正文

稅法的交易定性理論...................................................................................................................滕祥志

實質課稅原則對稅法的確定性和可預測性的挑戰........................................................................劉天永

【行業研究】

中國稅務律師行業發展報告（2013）.........................................................................................劉天永

律師法律服務涉稅問題研究........................................................................................................石淼

稅務律師與稅務爭議和解制度.....................................................................................................陳斌

律師行業稅收體系調整對律師行業發展的影響 ——兼論變更後律師業稅負失衡和行業發展新趨勢

...................................................................................................................................................陳志剛

【制度評析】

論我國稅務法院的設立................................................................................................................朱大旗 何遐歸提奔祥

高法定稅負——中國稅收諒體趨仔事業科學發展的枷鎖............................................................................施正文

特殊性棵戶稅務處理與稅收中性原則 ——論我國企業重組稅制股權支付的問題與出路.....................李輝 周玉棟

企業借催驗囑款利息所得稅前扣除制度的法煉籃厚律探討...............................................................................周序中 彭艷芳

“視同應稅行為”規則的稅法解析...................................................................................................賀燕

我國優先股法律制度的完善 ——兼論其會計和稅收處理的若干問題...........................................段愛群

論我國開徵遺產稅的破局之道......................................................................................................鄭杭斌

合夥制PE基金所得稅相關問題研究..............................................................................................魏志標

發票在民商事交易中的法律功能分析............................................................................................曹力

【國際視角】

外國投資者間接轉讓中國居民企業權益徵收所得稅的思考............................................................付樹林

“伊頓公司案”對我國APA制度改革的啟示.......................................................................................胡天龍

論比例原則對徵稅權的限制——以反避稅為中心...........................................................................郭志東

【案例判解】

稅務行政訴訟的證明標準——以兩級法院對同一證據的不同認定為例..........................................王家本

某公司虛開增值稅專用發票案分析................................................................................................袁森庚

稅收籌劃對交易結構設計的影響 ——一則房地產項目收購案例的啟示.........................................殷啟峰 陳潔

淺議善意取得虛開增值稅專用發票的課稅規則——從一起稅務爭議案談起...................................趙琳

試論稅務犯罪刑事判決對其行政處罰行為的影響——以廣東金冠塗料公司稅案為例.....................曹禹

一份稅務稽查法律意見書的解讀 ——兼論上海市“營改增”試點與納稅人權利保護.........................王樺宇

【風險管理】

論企業內部控制中稅務風險管理.....................................................................................................劉磊

網店稅收秩序規範管理探析............................................................................................................靳萬軍

影響中小企業發展稅收因素探析與改革建議...................................................................................吳克汀

電子商務環境下稅收征管的挑戰與對策..........................................................................................廖濤 金笑

重慶市房地產開發企業納稅籌劃全解析..........................................................................................徐鋒

主編簡介

劉天永，男，山東微山縣人，1977年12月生，現為北京市華稅律師事務所主任、高級合伙人，中國政法大學經濟法學博士（研究方向：財稅法律制度）、首批國家稅務總局全國稅務領軍人才、美國哥倫比亞大學（Columbia University）訪問學者（研究方向：美國聯邦稅法）；資深稅務律師、中國註冊會計師、中國註冊稅務師；全國律師協會財稅法專業委員會副主任兼秘書長、全國律師協會經濟專業委員會委員、全國律師協會財務工作委員會委員；國家稅務總局黨校兼職教授、中國人民大學律師學院客座教授、中央財經大學稅務學院客座教授兼職碩士生導師、中央財經大學稅收教育研究所副所長等。劉天永律師2013年2月榮登《中國律師》雜誌封面人物，2014年1月8日，由法制日報、法制網、中國律師雜誌社、中國律師網主辦的2013年度中國律師行業最受關注新聞事件和新聞人物公布，劉天永律師當選“2013年度中國律師行業最受關注新聞人物”。 劉天永律師先後出版《中國稅法註解》（2014年，法律出版社）《中國稅務律師實務（第二版）》（2012年，法律出版社）、《中國企業境外投資納稅指南》（2011，中國稅務出版社）、《中國轉讓定價與反避稅納稅指南》（2010，中國稅務出版社）、《中國轉讓定價實務與案例》（2009年，法律出版社）、《中國稅務律師實務（第一版）》（2009年，法律出版社）、《最新企業所得稅法深度釋解與企業應對》（2008，法律出版社）等專業著作十餘部。此外，劉天永還在《中國稅務報》、《中國文化報》、《國際稅收》、《法學論叢》（韓國）發表專業文章百餘篇。

劉天永

劉天永律師先後擔任首鋼地產、富華地產、棕櫚泉地產、殼牌、中國石油、中航工業、東方園林、同仁堂、中國電工、巴西航空等數十家企業稅法顧問等數十家企業稅法顧問，提供涉稅法律服務。近年來，他代理了全國各地近八十起因增值稅、營業稅、關稅、企業所得稅、土地增值稅、出口退稅、預提所得稅等產生的稅企糾紛行政案件和刑事案件。

關於華稅

華稅律師事務所是中國第一家專業化稅法律師事務所，致力於為國內外客戶提供稅務諮詢、稅務規劃、稅法顧問和稅務爭議解決等涉稅法律服務，事務所下設中國稅務部、國際稅務部、公司法律部以及訴訟仲裁部等服務部門。華稅的客戶涵蓋高科技、房地產、金融、石油化工、教育培訓等熱點行業，具體服務涉及稅務爭議解決、海外投資稅、轉讓定價管理、併購重組稅務設計等諸多領域。華稅的專業服務有效地協助客戶減少了涉稅風險，對客戶節約成本、提高競爭力起到了顯著的助力作用。華稅的經驗表明，稅務與法律結合的規劃可以為客戶帶來更大的價值，並更能確保稅務方案的合法性。

華稅律師事務所2011年榮獲《亞洲法律雜誌》ALB中國法律大獎“年度最佳稅務律師事務所”獎，2012年榮獲錢伯斯中國法律卓越獎年度“最佳稅務律師事務所”獎，2013年榮獲全球知名金融雜誌“每月財經”年度中國最佳稅務事務所獎。2010年、2011年、2013年華稅律師事務所連續三年成功承辦“中國稅法論壇暨中國稅務律師論壇”，該論壇已發展成為中國各界稅務精英進行業務交流的最高平台，在華稅律師事務所的積極推動下，中華全國律師協會2012年底增設財稅法專業委員會。目前，華稅堅持以專業化與國際化為事業發展目標，以成為“值得信賴的中國稅法專家”為追求，積極協助客戶降低稅法風險、最佳化節稅空間，為客戶提供全方位、高水準的涉稅法律服務。

稅務律師與稅務爭議和解制度.....................................................................................................陳斌

律師行業稅收體系調整對律師行業發展的影響 ——兼論變更後律師業稅負失衡和行業發展新趨勢

...................................................................................................................................................陳志剛

【制度評析】

論我國稅務法院的設立................................................................................................................朱大旗 何遐祥

高法定稅負——中國稅收事業科學發展的枷鎖............................................................................施正文

特殊性稅務處理與稅收中性原則 ——論我國企業重組稅制股權支付的問題與出路.....................李輝 周玉棟

企業借款利息所得稅前扣除制度的法律探討...............................................................................周序中 彭艷芳

“視同應稅行為”規則的稅法解析...................................................................................................賀燕

我國優先股法律制度的完善 ——兼論其會計和稅收處理的若干問題...........................................段愛群

論我國開徵遺產稅的破局之道......................................................................................................鄭杭斌

合夥制PE基金所得稅相關問題研究..............................................................................................魏志標

發票在民商事交易中的法律功能分析............................................................................................曹力

【國際視角】

外國投資者間接轉讓中國居民企業權益徵收所得稅的思考............................................................付樹林

“伊頓公司案”對我國APA制度改革的啟示.......................................................................................胡天龍

論比例原則對徵稅權的限制——以反避稅為中心...........................................................................郭志東

【案例判解】

稅務行政訴訟的證明標準——以兩級法院對同一證據的不同認定為例..........................................王家本

某公司虛開增值稅專用發票案分析................................................................................................袁森庚

稅收籌劃對交易結構設計的影響 ——一則房地產項目收購案例的啟示.........................................殷啟峰 陳潔

淺議善意取得虛開增值稅專用發票的課稅規則——從一起稅務爭議案談起...................................趙琳

試論稅務犯罪刑事判決對其行政處罰行為的影響——以廣東金冠塗料公司稅案為例.....................曹禹

一份稅務稽查法律意見書的解讀 ——兼論上海市“營改增”試點與納稅人權利保護.........................王樺宇

【風險管理】

論企業內部控制中稅務風險管理.....................................................................................................劉磊

網店稅收秩序規範管理探析............................................................................................................靳萬軍

影響中小企業發展稅收因素探析與改革建議...................................................................................吳克汀

電子商務環境下稅收征管的挑戰與對策..........................................................................................廖濤 金笑

重慶市房地產開發企業納稅籌劃全解析..........................................................................................徐鋒

主編簡介

劉天永，男，山東微山縣人，1977年12月生，現為北京市華稅律師事務所主任、高級合伙人，中國政法大學經濟法學博士（研究方向：財稅法律制度）、首批國家稅務總局全國稅務領軍人才、美國哥倫比亞大學（Columbia University）訪問學者（研究方向：美國聯邦稅法）；資深稅務律師、中國註冊會計師、中國註冊稅務師；全國律師協會財稅法專業委員會副主任兼秘書長、全國律師協會經濟專業委員會委員、全國律師協會財務工作委員會委員；國家稅務總局黨校兼職教授、中國人民大學律師學院客座教授、中央財經大學稅務學院客座教授兼職碩士生導師、中央財經大學稅收教育研究所副所長等。劉天永律師2013年2月榮登《中國律師》雜誌封面人物，2014年1月8日，由法制日報、法制網、中國律師雜誌社、中國律師網主辦的2013年度中國律師行業最受關注新聞事件和新聞人物公布，劉天永律師當選“2013年度中國律師行業最受關注新聞人物”。 劉天永律師先後出版《中國稅法註解》（2014年，法律出版社）《中國稅務律師實務（第二版）》（2012年，法律出版社）、《中國企業境外投資納稅指南》（2011，中國稅務出版社）、《中國轉讓定價與反避稅納稅指南》（2010，中國稅務出版社）、《中國轉讓定價實務與案例》（2009年，法律出版社）、《中國稅務律師實務（第一版）》（2009年，法律出版社）、《最新企業所得稅法深度釋解與企業應對》（2008，法律出版社）等專業著作十餘部。此外，劉天永還在《中國稅務報》、《中國文化報》、《國際稅收》、《法學論叢》（韓國）發表專業文章百餘篇。

劉天永

劉天永律師先後擔任首鋼地產、富華地產、棕櫚泉地產、殼牌、中國石油、中航工業、東方園林、同仁堂、中國電工、巴西航空等數十家企業稅法顧問等數十家企業稅法顧問，提供涉稅法律服務。近年來，他代理了全國各地近八十起因增值稅、營業稅、關稅、企業所得稅、土地增值稅、出口退稅、預提所得稅等產生的稅企糾紛行政案件和刑事案件。

關於華稅

華稅律師事務所是中國第一家專業化稅法律師事務所，致力於為國內外客戶提供稅務諮詢、稅務規劃、稅法顧問和稅務爭議解決等涉稅法律服務，事務所下設中國稅務部、國際稅務部、公司法律部以及訴訟仲裁部等服務部門。華稅的客戶涵蓋高科技、房地產、金融、石油化工、教育培訓等熱點行業，具體服務涉及稅務爭議解決、海外投資稅、轉讓定價管理、併購重組稅務設計等諸多領域。華稅的專業服務有效地協助客戶減少了涉稅風險，對客戶節約成本、提高競爭力起到了顯著的助力作用。華稅的經驗表明，稅務與法律結合的規劃可以為客戶帶來更大的價值，並更能確保稅務方案的合法性。

華稅律師事務所2011年榮獲《亞洲法律雜誌》ALB中國法律大獎“年度最佳稅務律師事務所”獎，2012年榮獲錢伯斯中國法律卓越獎年度“最佳稅務律師事務所”獎，2013年榮獲全球知名金融雜誌“每月財經”年度中國最佳稅務事務所獎。2010年、2011年、2013年華稅律師事務所連續三年成功承辦“中國稅法論壇暨中國稅務律師論壇”，該論壇已發展成為中國各界稅務精英進行業務交流的最高平台，在華稅律師事務所的積極推動下，中華全國律師協會2012年底增設財稅法專業委員會。目前，華稅堅持以專業化與國際化為事業發展目標，以成為“值得信賴的中國稅法專家”為追求，積極協助客戶降低稅法風險、最佳化節稅空間，為客戶提供全方位、高水準的涉稅法律服務。