“十二五”高職高專規劃教材：稅務會計

《“十二五”高職高專規劃教材：稅務會計》是2012年北京交通大學出版社出版的書籍，作者是梁文濤。

基本介紹

• 中文名："十二五"高職高專規劃教材:稅務會計
• 作者：梁文濤
• 出版社：北京交通大學出版社
• 出版時間：2012年7月1日
• 頁數：416 頁
• 定價：38.00
• 開本：16 開
• ISBN：9787512110410
• 語種：簡體中文

內容簡介

以最新稅法和會計準則為依據，主要介紹企業實際工作所必需的各稅種的計算、會計核算及納稅申報，根據不同稅種的日常核算要求，整合出9個工作項目作為主要教學內容。為培養套用型、技能型財稅專業人才，《十二五高職高專規劃教材:稅務會計》採用“項目導向、任務驅動”模式，貫徹“理實一體、學做合一”理念，每個工作項目除了理論知識講解以外，均由“情境認知”、“情境辨析”、“情境案例”、“情境技能訓練”、“課後技能訓練”等部分構成。

《"十二五"高職高專規劃教材:稅務會計》不僅可以作為高等院校的教材，也可作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、會計人員、稅務人員、稅務律師、註冊會計師、註冊稅務師、會計師、稅務會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。

圖書目錄

項目1稅務會計工作流程

任務1.1稅務會計基礎

1.1.1稅收的性質

1.1.2稅法的構成要素

1.1.3稅務會計概述

任務1.2稅務登記

1.2.1稅務登記的流程

1.2.2開業登記

1.2.3變更登記

1.2.4註銷登記

1.2.5停業復業登記

1.2.6外出經營報驗登記

1.2.7稅務登記驗證、換證

1.2.8增值稅一般納稅人的認定

任務1.3賬證管理

1.3.1涉稅賬簿的設定

1.3.2發票的領購

1.3.3發票的開具

1.3.4賬證的保管

任務1.4納稅申報

1.4.1納稅申報概述

1.4.2納稅申報方式

1.4.3納稅申報的具體要求

任務1.5稅款的徵收與繳納

1.5.1稅款徵收的概念

1.5.2稅款徵收方式

1.5.3稅款繳納程式

1.5.4稅款的減免稅程式

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課後技能訓練

項目2增值稅會計核算與申報

任務2.1增值稅的概述

2.1.1增值稅納稅人的確定

2.1.2增值稅徵稅範圍的確定

2.1.3增值稅的稅率

2.1.4增值稅優惠政策的運用

2.1.5增值稅專用發票的使用

任務2.2增值稅稅款的計算

2.2.1增值稅一般納稅人應納稅額的計算

2.2.2增值稅小規模納稅人應納稅額的計算

2.2.3進口貨物增值稅應納稅額的計算

任務2.3增值稅的會計核算

2.3.1增值稅一般納稅人的會計核算

2.3.2小規模納稅人會計核算

2.3.3增值稅減免的會計核算

2.3.4增值稅結轉及繳納的會計核算

任務2.4增值稅出口退（免）稅的會計核算

2.4.1出口貨物免退稅政策

2.4.2出口貨物增值稅退稅額的計算

2.4.3增值稅出口貨物退（免）稅會計核算

2.4.4出口貨物退（免）稅管理

任務2.5增值稅的納稅申報

2.5.1增值稅的徵收管理

2.5.2增值稅的納稅申報實務

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課後技能訓練

項目3消費稅會計核算與申報

任務3.1消費稅的概述

3.1.1消費稅納稅人的確定

3.1.2消費稅徵稅範圍的確定

3.1.3消費稅的稅率

3.1.4消費稅納稅義務環節

任務3.2消費稅稅款的計算

3.2.1直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算

3.2.2自產自用應稅消費品的計算

3.2.3委託加工應稅消費品應納稅額的計算

3.2.4進口應稅消費品應納稅額的計算

3.2.5消費稅出口退（免）稅應納稅額的計算

任務3.3消費稅的會計核算

3.3.1消費稅會計科目的設定

3.3.2消費稅會計核算實務

任務3.4消費稅的納稅申報

3.4.1消費稅的徵收管理

3.4.2消費稅的納稅申報實務

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課後技能訓練

項目4營業稅會計核算與申報

任務4.1營業稅的概述

4.1.1營業稅納稅人的確定

4.1.2營業稅徵稅範圍的確定

4.1.3營業稅的稅率

4.1.4營業稅優惠政策的運用

任務4.2營業稅稅款的計算

4.2.1營業稅計稅依據的確定

4.2.2營業稅應納稅額的計算

任務4.3營業稅的會計核算

4.3.1營業稅會計科目的設定

4.3.2營業稅會計核算實務

任務4.4營業稅的納稅申報

4.4.1營業稅的徵收管理

4.4.2營業稅的納稅申報實務

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項目5企業所得稅會計核算與申報

任務5.1企業所得稅的概述

5.1.1企業所得稅納稅人的確定

5.1.2企業所得稅徵稅對象的確定

5.1.3企業所得稅的稅率

5.1.4企業所得稅優惠政策的運用

任務5.2企業所得稅稅款的計算

5.2.1企業所得稅計稅依據的確定

5.2.2企業所得稅應納稅額的計算

5.2.3企業所得稅的核定徵收

5.2.4預繳與彙算清繳企業所得稅的計算

任務5.3資產的稅務處理和特別納稅調整

5.3.1資產的稅務處理

5.3.2特別納稅調整

任務5.4企業重組的所得稅處理

5.4.1企業重組定義

5.4.2企業重組的一般性稅務處理方法

5.4.3企業重組的特殊性稅務處理方法

任務5.5企業所得稅的會計核算

5.5.1企業所得稅會計概述

5.5.2資產、負債的計稅基礎及暫時性差異

5.5.3企業所得稅會計科目的設定

5.5.4遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的確認和計量

5.5.5所得稅費用的確認和計量

任務5.6企業所得稅的納稅申報

5.6.1企業所得稅的徵收管理

5.6.2企業所得稅的納稅申報實務

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項目6個人所得稅會計核算與申報及扣繳

任務6.1個人所得稅的概述

6.1.1個人所得稅納稅人的確定

6.1.2個人所得稅徵稅對象的確定

6.1.3個人所得稅的稅率

6.1.4個人所得稅優惠政策的運用

任務6.2個人所得稅稅款的計算

6.2.1工資薪金所得應納稅額的計算

6.2.2個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算

6.2.3對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算

6.2.4勞務報酬所得應納稅額的計算

6.2.5稿酬所得應納稅額的計算

6.2.6特許權使用費所得應納稅額的計算

6.2.7財產租賃所得應納稅額的計算

6.2.8財產轉讓所得應納稅額的計算

6.2.9利息、股息、紅利、偶然所得和其他所得應納稅額的計算

6.2.10個人所得稅幾種特殊情況應納稅額的計算

任務6.3個人所得稅的會計核算

6.3.1個人所得稅會計科目的設定

6.3.2個人所得稅會計核算實務

任務6.4個人所得稅的納稅申報及扣繳

6.4.1個人所得稅的代扣代繳

6.4.2個人所得稅的自行申報

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項目7關稅會計核算與申報

任務7.1關稅的概述

7.1.1關稅徵稅對象和納稅人的確定

7.1.2關稅的稅則、稅目

7.1.3關稅的稅率

7.1.4關稅優惠政策的運用

任務7.2關稅稅款的計算

7.2.1關稅完稅價格的確定

7.2.2關稅應納稅額的計算

任務7.3關稅的會計核算

7.3.1關稅會計科目的設定

7.3.2進口關稅會計核算實務

7.3.3出口關稅會計核算實務

任務7.4關稅的徵收管理

7.4.1進出口貨物報關

7.4.2關稅的申報與繳納

7.4.3關稅的強制執行

7.4.4關稅的退還

7.4.5關稅的補征和追征

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項目8其他稅會計核算與申報（上）

任務8.1城市維護建設稅及教育費附加的會計核算與申報

8.1.1城市維護建設稅及教育費附加的概述

8.1.2城市維護建設稅及教育費附加的計算與會計核算

8.1.3城市維護建設稅及教育費附加的納稅申報

任務8.2土地增值稅的會計核算與申報

8.2.1土地增值稅的概述

8.2.2土地增值稅的計算與會計核算

8.2.3土地增值稅的納稅申報

任務8.3房產稅的會計核算與申報

8.3.1房產稅的概述

8.3.2房產稅的計算與會計核算

8.3.3房產稅的納稅申報

任務8.4資源稅的會計核算與申報

8.4.1資源稅的概述

8.4.2資源稅的計算與會計核算

8.4.3資源稅的納稅申報

任務8.5城鎮土地使用稅的會計核算與申報

8.5.1城鎮土地使用稅的概述

8.5.2城鎮土地使用稅的計算與會計核算

8.5.3城鎮土地使用稅的納稅申報

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項目9其他稅會計核算與申報（下）

任務9.1耕地占用稅的會計核算與申報

9.1.1耕地占用稅的概述

9.1.2耕地占用稅的計算與會計核算

9.1.3耕地占用稅的納稅申報

任務9.2印花稅的會計核算與申報

9.2.1印花稅的概述

9.2.2印花稅的計算與會計核算

9.2.3印花稅的納稅申報

任務9.3契稅的會計核算與申報

9.3.1契稅的概述

9.3.2契稅的計算與會計核算

9.3.3契稅的納稅申報

任務9.4車船稅的會計核算與申報

9.4.1車船稅的概述

9.4.2車船稅的計算與會計核算

9.4.3車船稅的納稅申報

任務9.5車輛購置稅的會計核算與申報

9.5.1車輛購置稅的概述

9.5.2車輛購置稅的計算與會計核算

9.5.3車輛購置稅的納稅申報

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附錄A“營改增”中的進項稅額怎么算？

附錄B“營改增”中應納稅額如何核算？

附錄C“營改增”中差額徵稅的實務處理

參考文獻

封面

作者簡介

梁文濤，國內具有影響力的財稅專家，管理學（稅務會計與籌劃方向）碩士，註冊稅務師、註冊納稅籌劃師。“濰坊市社科專家基層行”首批專家，濰坊市社會科學研究優秀人才，中國註冊會計師（CPA）稅法課程考前培訓主講教師，中國註冊納稅籌劃師考試（CTP）認證培訓主講教師，會計職稱考試考前主講教師。現執教於山東經貿職業學院。兼任濰坊稅收政策套用研究所執行所長，北京中企天華管理諮詢有限責任公司財稅諮詢顧問與培訓講師。擅長稅務會計與籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與籌劃的教學、培訓、科研、諮詢與實戰工作。主要研究方向：稅務會計、納稅籌劃等。主要培訓課程：稅法、稅務會計、納稅籌劃等。截至2012年5月，出版專著《納稅籌劃》、《納稅籌劃實務》兩部，主持或參與各級各類課題近10項，在《財會月刊》、《企業管理》、《會計之友》、《財會通訊》、《註冊稅務師》等各類報刊雜誌發表論文100餘篇，其中，在全國中文核心期刊發表論文60餘篇；《不同運輸方式購銷業務會計處理及其選擇》等5篇論文分獲山東高等學校優秀科研成果獎二等獎、三等獎各1項、濰坊市社會科學優秀成果二等獎1項、三等類2項；《現金淨流量法在混合銷售納稅籌劃中的運用》等8篇論文分別被人大報刊複印資耪《財務與會計導刊》、《財政與稅務》全文轉載。