銀行過渡性資金

銀行過渡性資金是銀行在經營業務過程中發生的臨時性、過渡性的資金，即暫收款項、暫付款項及待攤費用。這部分資金，也是銀行的內部資金。對銀行過渡性資金的管理，要著重控制好審核列賬和督促清理這兩個環節。

基本介紹

• 中文名：銀行過渡性資金
• 定義：銀行在經營業務過程中發生的臨時性、過渡性的資金，即暫收款項、暫付款項及待攤費用

對非業務性的資金占用，未經有關主管審批，不得列賬。對已列賬的各項過渡性資金占用，會計主管人員則應經常檢查督促處理轉銷，以防止長期占用和積壓，加速銀行內部資金的周轉。對待攤費用應嚴格控制在規定的範圍內，不得假借預提、攤銷名義，任意增加待攤費用，或假借待攤名義虛減成本。