資本留存緩衝

資本留存緩衝由扣除遞延稅項及其他項目後的普通股權益組成。

基本介紹

• 中文名：資本留存緩衝
• 外文名：Capital Conservation Buffer)
• 釋義：除遞延稅項普通股權益組成。
• 對象：銀行

資本留存緩衝由扣除遞延稅項及其他項目後的普通股權益組成。這一留存緩衝的目的在於確保銀行持有緩衝資金用於在金融和經濟危機時期“吸收”損失。

儘管銀行在危機期間可以利用這一緩衝，但資本比率越是接近最低要求，受到的限制也會越大。一旦銀行的資本留存緩衝比率達不到該要求，監管機構將限制銀行拍賣、回購股份和分發紅利等。

這一機制可以防止一些銀行在資本頭寸惡化時也肆意發放獎金和高紅利的情況。這項規定將於2016年1月起適用，並於2019年1月開始生效。

各國可依據自身情況要求銀行實施逆周期資本緩衝（占普通股的0%-2.5%）或其他能充分吸收損失的資本。逆周期資本緩衝的設定是基於更廣泛的巨觀審慎目標，保護銀行體系免受信貸激增所帶來的衝擊。逆周期資本緩衝僅在信貸急劇擴張而可能引發系統性風險時使用。在實際操作中，可將逆周期資本緩衝作為資本留存緩衝的延伸。