《 財政與稅收(第六版)（微課版）》是清華大學出版社出版的圖書，作者是王曉光。
基本介紹
- 中文名： 財政與稅收(第六版)（微課版）
- 作者：王曉光
- 出版時間：2022年1月
- 出版社：清華大學出版社
- 頁數：352 頁
- 字數： 606千字
- ISBN：9787302582953
- 定價：79 元
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《財政與稅收(第六版)（微課版）》全面準確地闡述了財政與稅收的基本原理，分為財政篇和稅收篇。財政篇包括財政概論、財政支出、財政收入、國債原理與制度、國家預算及預算管理體制、財政平衡與財政政策等。稅收篇包括稅收原理、稅收制度與稅收管理制度、貨物和勞務稅、所得稅、財產稅、行為稅、國際稅收等。
《財政與稅收(第六版)（微課版）》著眼於重點培養套用型經管類人才的財稅實踐技能，探索套用型經管類人才培養所需的財稅知識體系。全書用較大篇幅重點介紹實際工作中經常用到的稅收知識，體現出極強的套用性和實用性特色。《財政與稅收(第六版)（微課版）》內容新穎，截至2022年《財政與稅收(第六版)（微課版）》出版前，財稅實踐中的很多新法規、新案例、新數據等都在《財政與稅收(第六版)（微課版）》中得到體現。
《財政與稅收(第六版)（微課版）》既可用作經濟管理類和公共管理類本科生的教材，也可用作其他相關人員的教材和參考讀物。
圖書目錄
目 錄
第一篇 財政篇
第一章 財政概論 1
第一節 財政及其特徵 1
一、從財政現象談起 1
二、財政的產生和發展 2
三、財政的一般概念 5
四、公共財政的基本特徵 6
第二節 政府與市場 7
一、效率與公平 7
二、資源配置的兩種方式 9
三、市場失靈及其表現 9
四、政府失靈及其表現 12
五、政府與市場的基本分工 13
第三節 財政的職能 14
一、資源配置職能 14
二、收入分配職能 16
三、經濟穩定職能 17
本章小結 19
習題 19
案例分析 20
第二章 財政支出 24
第一節 財政支出概述 24
一、財政支出的含義、原則和
分類 24
二、財政支出範圍與財政支出
規模 31
三、財政支出效益分析 35
第二節 購買性支出 36
一、消費性支出 36
二、投資性支出 38
三、政府採購制度 41
第三節 轉移性支出 44
一、社會保障支出 44
二、財政補貼 49
三、稅收支出 51
本章小結 52
習題 53
案例分析 55
第三章 財政收入 60
第一節 財政收入概述 60
一、財政收入的含義 60
二、財政收入分類的依據 61
三、財政收入的分類 62
第二節 財政收入規模 65
一、財政收入規模的含義 65
二、財政收入規模的衡量指標 65
三、影響財政收入規模的因素 66
四、我國財政收入規模分析 69
第三節 財政收入結構 72
一、財政收入分項目構成 72
二、財政收入所有制構成 73
三、財政收入部門構成 73
本章小結 74
習題 75
案例分析 76
第四章 國債原理與制度 78
第一節 國債概述 78
一、國債的含義與特徵 78
二、國債的種類 79
三、國債的功能 81
四、國債的產生與發展 82
第二節 國債發行與償還 84
一、國債的發行 84
二、國債的償還 86
第三節 國債負擔及國債管理 88
一、國債負擔含義 88
二、國債負擔的數量界限 89
三、國債管理 93
第四節 國債市場及其功能 93
一、國債市場 93
二、國債市場的功能 95
本章小結 96
習題 96
案例分析 97
第五章 國家預算及預算管理體制 101
第一節 國家預算 101
一、國家預算的含義、原則和
組成 101
二、國家預算的分類 104
三、國家預算的編制、審批、
執行和決算 107
四、我國國家預算的改革 109
第二節 預算管理體制 112
一、預算管理體制的含義和內容 112
二、我國預算管理體制的形式 113
三、我國現行的預算管理體制 114
本章小結 116
習題 117
案例分析 118
第六章 財政平衡與財政政策 127
第一節 財政平衡 127
一、財政平衡的概念 127
二、財政收支不平衡的原因 129
三、財政赤字(或結餘)的計算
方法 130
四、財政平衡與社會總供求
平衡 131
第二節 財政政策 132
一、財政政策的目標 132
二、財政政策的工具 134
三、財政政策的類型 136
四、財政政策的傳導機制和
效應 137
五、財政政策與貨幣政策的
配合 139
本章小結 141
習題 141
案例分析 142
第二篇 稅收篇
第七章 稅收原理 145
第一節 稅收概述 145
一、稅收的基本概念 145
二、稅收的形式特徵 147
三、稅收的分類 148
第二節 稅收原則 150
一、稅收原則主要觀點闡述 150
二、現代西方稅收原則 152
三、我國社會主義市場經濟中的
稅收原則體現 155
第三節 稅收負擔與稅負轉嫁 156
一、稅收負擔 156
二、稅負轉嫁 158
第四節 稅收效應 164
一、稅收巨觀作用機制 164
二、稅收微觀作用機制 165
本章小結 166
習題 167
案例分析 168
第八章 稅收制度與稅收管理制度 170
第一節 稅收制度 170
一、稅收制度的內涵 170
二、稅收制度的要素 171
三、稅收制度的類型 173
四、稅收制度的發展 174
五、稅制結構 176
第二節 稅收管理制度 178
一、稅收管理制度的概念及
分類 179
二、稅收管理制度的功能 179
三、稅收徵收管理制度的主要
內容 180
四、發票管理 182
本章小結 184
習題 184
案例分析 185
第九章 貨物和勞務稅 188
第一節 貨物和勞務稅概述 188
一、貨物和勞務稅的概念 188
二、貨物和勞務稅的特點 189
第二節 增值稅 189
一、增值稅概述 189
二、增值稅的納稅人 191
三、增值稅的徵稅範圍 191
四、增值稅稅率 192
五、增值稅應納稅額的計算 193
六、增值稅的徵收管理 196
七、增值稅減免稅 197
第三節 消費稅 197
一、消費稅概述 197
二、消費稅的納稅人 198
三、消費稅的稅目、稅率和徵收
環節 198
四、消費稅應納稅額的計算 200
五、消費稅的徵收管理 203
第四節 車輛購置稅 204
一、車輛購置稅的概念 204
二、車輛購置稅的納稅義務人 205
三、車輛購置稅的徵稅範圍 205
四、車輛購置稅應納稅額的
計算 206
五、車輛購置稅的納稅期限 207
六、車輛購置稅的納稅地點 207
七、車輛購置稅的減免稅規定 207
第五節 關稅 208
一、關稅概述 208
二、關稅的徵稅對象和納稅
義務人 209
三、進出口稅則 209
四、關稅應納稅額的計算 210
五、關稅的徵收管理 211
六、關稅的免稅規定 211
七、行李和郵遞物品進口稅 212
本章小結 213
習題 213
案例分析 216
第十章 所得稅 218
第一節 所得稅概述 218
一、所得稅的特徵 219
二、所得稅的作用 219
三、所得稅的分類 219
第二節 企業所得稅 219
一、企業所得稅的概念 219
二、企業所得稅的納稅人 220
三、企業所得稅的稅率 220
四、企業所得稅的計算 220
五、特別納稅調整 227
六、企業所得稅的稅收優惠 228
七、納稅地點 230
八、納稅期限 230
九、納稅申報 230
第三節 個人所得稅 231
一、個人所得稅的概念 231
二、個人所得稅的稅制模式 231
三、我國個人所得稅的特徵 231
四、個人所得稅的納稅人 232
五、個人所得稅稅目 233
六、個人所得稅的稅率 234
七、應納稅所得額的確定 235
八、應納稅所得其他規定 238
九、應納稅額的計算 239
十、徵收管理 244
十一、個人所得稅的稅收優惠 247
本章小結 248
習題 249
案例分析 251
第十一章 財產稅 254
第一節 財產稅概述 254
一、財產稅的含義 254
二、財產稅的一般特徵 255
三、財產稅的優缺點 256
第二節 房產稅 256
一、納稅人 257
二、徵稅對象 257
三、徵稅範圍 257
四、計稅依據 257
五、稅率 257
六、應納稅額的計算 257
七、稅收優惠 258
八、徵收管理 258
第三節 城鎮土地使用稅 258
一、納稅人 258
二、徵稅範圍 259
三、稅率 259
四、計稅依據 259
五、應納稅額的計算 260
六、稅收優惠 260
七、徵收管理 261
第四節 耕地占用稅 261
一、納稅人 262
二、徵稅範圍 262
三、計稅依據 262
四、稅率 262
五、應納稅額的計算 263
六、稅收優惠 263
七、徵收管理 264
第五節 契稅 264
一、納稅人 264
二、徵稅對象 264
三、稅率 265
四、計稅依據 265
五、應納稅額的計算 265
六、稅收優惠 265
七、徵收管理 266
第六節 車船稅 266
一、納稅人 267
二、徵稅範圍 267
三、稅率 267
四、計稅依據 268
五、應納稅額的計算 268
六、稅收優惠 268
七、徵收管理 269
本章小結 269
習題 270
案例分析 271
第十二章 行為稅 273
第一節 資源稅 273
一、資源稅的概念 273
二、資源稅的納稅人 274
三、資源稅的徵稅範圍 274
四、資源稅應納稅額的計算 274
五、納稅申報及減免稅管理 277
六、資源稅的納稅地點和納稅
期限 278
第二節 土地增值稅 278
一、土地增值稅的概念 278
二、土地增值稅的納稅人 278
三、土地增值稅的徵收範圍 278
四、土地增值稅的稅率 279
五、土地增值稅應稅收入的
確定 280
六、土地增值稅扣除項目的
確定 280
七、土地增值稅增值額的確定 281
八、土地增值稅應納稅額的
計算 282
九、土地增值稅減免稅的主要
規定 282
十、土地增值稅的徵收管理 283
第三節 印花稅 283
一、印花稅的概念 284
二、印花稅的特點 284
三、印花稅的納稅人 284
四、印花稅的徵稅範圍 285
五、印花稅的稅率 285
六、印花稅的計稅依據 286
七、印花稅應納稅額的計算 287
八、印花稅減免稅的主要規定 287
九、印花稅的徵收管理 288
第四節 城市維護建設稅與教育費
附加 288
一、城市維護建設稅的概念 288
二、城市維護建設稅的特點 289
三、城市維護建設稅的納稅人 289
四、城市維護建設稅的徵稅
範圍 289
五、城市維護建設稅應納稅額的
計算 290
六、城市維護建設稅的納稅
地點 290
七、城市維護建設稅的納稅
期限 290
八、教育費附加 291
第五節 環境保護稅 291
一、環境保護稅的概念 291
二、環境保護稅的納稅人 292
三、環境保護稅的徵稅範圍 292
四、環境保護稅應納稅額的
計算 292
五、環境保護稅的納稅地點 294
六、環境保護稅的納稅期限 294
七、環境保護稅的減免稅規定 295
第六節 菸葉稅 295
一、菸葉稅的概念 295
二、菸葉稅的納稅人 295
三、菸葉稅的徵稅範圍 295
四、菸葉稅應納稅額的計算 295
五、菸葉稅的納稅地點 296
六、菸葉稅的納稅期限 296
第七節 船舶噸稅 296
一、船舶噸稅的概念 296
二、船舶噸稅的納稅人 296
三、船舶噸稅的徵稅範圍 297
四、船舶噸稅應納稅額的計算 297
五、船舶噸稅的減免 297
六、船舶噸稅的納稅期限和繳納
方式 298
本章小結 298
習題 299
案例分析 301
第十三章 國際稅收 303
第一節 國際稅收概述 303
一、國際稅收的概念 303
二、稅收管轄權與國際稅收
協定的產生 304
三、國際稅收協定的概念、分類
及其與國內稅法的關係 307
第二節 國際重複徵稅的產生及
影響 308
一、國際重複徵稅的概念 308
二、國際重複徵稅的產生 308
三、國際重複徵稅的經濟影響 310
第三節 國際重複徵稅消除的主要
方法 311
一、免稅法 311
二、抵免法 312
第四節 國際避稅與反避稅 315
一、國際避稅 315
二、國際反避稅的措施 319
第五節 國際稅收協定 322
一、國際稅收協定的兩個範本 323
二、國際稅收協定的目標和主要
內容 324
本章小結 326
習題 326
案例分析 327
參考答案 332
參考文獻 337
