《 財政學(第三版)（微課版）》是清華大學出版社出版的圖書，作者是王曉光。
基本介紹
- 中文名： 財政學(第三版)（微課版）
- 作者：王曉光
- 出版時間：2022年1月
- 出版社：清華大學出版社
- 頁數：352 頁
- 字數： 606千字
- ISBN：9787302582960
- 定價：79 元
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
財政學是經管類眾多本科專業的核心課程。《財政學(第三版)（微課版）》採用財政學界公認的“財政理論基礎—財政支出—財政收入—財政管理與政策”的框架結構，全面準確地闡述財政領域的基礎知識、基本理論與基本技能。全書內容包括財政概論、財政支出、財政收入、稅收原理、稅收制度與稅收管理制度、貨物和勞務稅、所得稅、財產稅、行為稅、國債原理與制度、國家預算及預算管理體制、財政平衡與財政政策、開放經濟條件下的財政問題等。《財政學(第三版)（微課版）》特色在於突出培養套用型經管類人才的財稅實踐技能，探索套用型經管類人才培養所需的財稅知識體系，用較大篇幅突出介紹實際工作中經常用到的稅收知識，體現出極強的套用性和實用性的特色。《財政學(第三版)（微課版）》內容較新，截至2022年《財政學(第三版)（微課版）》出版前財稅實踐中的很多新法規、新案例、新數據等都在《財政學(第三版)（微課版）》中得到體現。
《財政學(第三版)（微課版）》既可作為經濟管理類和公共管理類本科生的教材，也可作為其他相關人員的教材和參考讀物。
圖書目錄
目 錄
第一章 財政概論 1
第一節 財政及其特徵 1
一、從財政現象談起 1
二、財政的產生和發展 2
三、財政的一般概念 4
四、公共財政的基本特徵 6
第二節 政府與市場 7
一、效率與公平 7
二、資源配置的兩種方式 9
三、市場失靈及其表現 9
四、政府失靈及其表現 11
五、政府與市場的基本分工 13
第三節 財政的職能 13
一、資源配置職能 14
二、收入分配職能 16
三、經濟穩定職能 17
本章小結 19
課後習題 19
案例分析 20
第二章 財政支出 24
第一節 財政支出概述 24
一、財政支出的含義、
原則和分類 24
二、財政支出範圍與財政
支出規模 31
三、財政支出效益分析 35
第二節 購買性支出 36
一、消費性支出 36
二、投資性支出 38
三、政府採購制度 41
第三節 轉移性支出 44
一、社會保障支出 44
二、財政補貼 49
三、稅收支出 51
本章小結 52
課後習題 53
案例分析 55
第三章 財政收入 60
第一節 財政收入概述 60
一、財政收入的含義 60
二、財政收入分類的依據 61
三、財政收入的分類 62
第二節 財政收入規模 65
一、財政收入規模的含義 65
二、財政收入規模的衡量
指標 65
三、影響財政收入規模的
因素 66
四、我國財政收入規模分析 69
第三節 財政收入結構 72
一、財政收入分項目構成 72
二、財政收入所有制構成 73
三、財政收入部門構成 73
本章小結 74
課後習題 75
案例分析 76
第四章 稅收原理 78
第一節 稅收概述 78
一、稅收的基本概念 78
二、稅收的特徵 80
三、稅收的分類 81
第二節 稅收原則 83
一、稅收原則主要觀點闡述 83
二、現代西方稅收原則 85
三、我國社會主義市場經濟中
的稅收原則體現 88
第三節 稅收負擔與稅負轉嫁 89
一、稅收負擔 89
二、稅負轉嫁 91
第四節 稅收效應 97
一、稅收巨觀作用機制 97
二、稅收微觀作用機制 98
本章小結 99
課後習題 100
案例分析 101
第五章 稅收制度與稅收管理
制度 103
第一節 稅收制度 103
一、稅收制度的內涵 103
二、稅收制度的要素 104
三、稅收制度的類型 106
四、稅收制度的發展 107
五、稅制結構 109
第二節 稅收管理制度 112
一、稅收管理制度的概念及
分類 112
二、稅收管理制度的功能 112
三、稅收徵收管理制度的主要
內容 113
四、發票管理 115
本章小結 117
課後習題 118
案例分析 119
第六章 貨物和勞務稅 122
第一節 貨物和勞務稅概述 122
一、貨物和勞務稅的概念 122
二、貨物和勞務稅的特點 123
第二節 增值稅 123
一、增值稅概述 123
二、增值稅的納稅人 125
三、增值稅的徵稅範圍 125
四、增值稅稅率 126
五、增值稅應納稅額的計算 127
六、增值稅的徵收管理 130
七、增值稅減免稅 131
第三節 消費稅 131
一、消費稅概述 131
二、消費稅的納稅人 132
三、消費稅的稅目、稅率和
徵收環節 132
四、消費稅應納稅額的計算 134
五、消費稅的徵收管理 137
第四節 車輛購置稅 138
一、車輛購置稅的概念 138
二、車輛購置稅的納稅人 139
三、車輛購置稅的徵稅範圍 139
四、車輛購置稅應納稅額的
計算 140
五、車輛購置稅納稅期限 141
六、車輛購置稅的納稅地點 141
七、車輛購置稅的免稅規定 141
第五節 關稅 142
一、關稅概述 142
二、關稅的徵稅對象和納稅
義務人 143
三、進出口稅則 143
四、關稅應納稅額的計算 144
五、關稅的徵收管理 145
六、關稅的免稅規定 145
七、行李和郵遞物品進口稅 146
本章小結 147
課後習題 147
案例分析 150
第七章 所得稅 152
第一節 所得稅概述 152
一、所得稅的特徵 152
二、所得稅的作用 153
三、所得稅的分類 153
第二節 企業所得稅 153
一、企業所得稅的概念 153
二、企業所得稅的納稅人 154
三、企業所得稅的稅率 154
四、企業所得稅的計算 154
五、特別納稅調整 161
六、企業所得稅的稅收優惠 162
七、納稅地點 163
八、納稅期限 164
九、納稅申報 164
第三節 個人所得稅 165
一、個人所得稅的概念 165
二、個人所得稅的稅制模式 165
三、我國個人所得稅的特徵 165
四、個人所得稅的納稅人 166
五、個人所得稅稅目 167
六、個人所得稅的稅率 168
七、應納稅所得額的確定 169
八、應納稅所得其他規定 172
九、應納稅額的計算 172
十、徵收管理 178
十一、個人所得稅的稅收優惠 181
本章小結 182
課後習題 182
案例分析 185
第八章 財產稅 188
第一節 財產稅概述 188
一、財產稅的含義 188
二、財產稅的一般特徵 189
三、財產稅的優缺點 190
第二節 房產稅 190
一、納稅人 190
二、徵稅對象 191
三、徵稅範圍 191
四、計稅依據 191
五、稅率 191
六、應納稅額的計算 191
七、稅收優惠 192
八、徵收管理 192
第三節 城鎮土地使用稅 192
一、納稅人 192
二、徵稅範圍 193
三、稅率 193
四、計稅依據 193
五、應納稅額的計算 194
六、稅收優惠 194
七、徵收管理 194
第四節 耕地占用稅 195
一、納稅人 195
二、徵稅範圍 196
三、計稅依據 196
四、稅率 196
五、應納稅額的計算 197
六、稅收優惠 197
七、徵收管理 197
第五節 契稅 198
一、納稅人 198
二、徵稅對象 198
三、稅率 199
四、計稅依據 199
五、應納稅額的計算 199
六、稅收優惠 199
七、徵收管理 200
第六節 車船稅 200
一、納稅人 201
二、徵稅範圍 201
三、稅率 201
四、計稅依據 202
五、應納稅額的計算 202
六、稅收優惠 203
七、徵收管理 203
本章小結 203
課後習題 204
案例分析 205
第九章 行為稅 207
第一節 資源稅 207
一、資源稅的概念 207
二、資源稅的納稅人 208
三、資源稅的徵稅範圍 208
四、資源稅應納稅額的計算 208
五、納稅申報及減免稅管理 211
六、資源稅的納稅地點和
納稅期限 212
第二節 土地增值稅 212
一、土地增值稅的概念 212
二、土地增值稅的納稅人 212
三、土地增值稅的徵收範圍 212
四、土地增值稅的稅率 213
五、土地增值稅應稅收入的
確定 214
六、土地增值稅扣除項目的
確定 214
七、土地增值稅增值額的確定 215
八、土地增值稅應納稅額的
計算 216
九、土地增值稅減免稅的主要
規定 216
十、土地增值稅的徵收管理 217
第三節 印花稅 217
一、印花稅的概念 218
二、印花稅的特點 218
三、印花稅的納稅人 218
四、印花稅的徵稅範圍 219
五、印花稅的稅率 219
六、印花稅的計稅依據 220
七、印花稅應納稅額的計算 221
八、印花稅減免稅的主要規定 221
九、印花稅的徵收管理 222
第四節 城市維護建設稅與教育費
附加 222
一、城市維護建設稅 222
二、教育費附加 224
第五節 環境保護稅 225
一、環境保護稅的概念 225
二、環境保護稅的納稅人 225
三、環境保護稅的徵稅範圍 225
四、環境保護稅應納稅額的
計算 226
五、環境保護稅的納稅地點 228
六、環境保護稅的納稅期限 228
七、環境保護稅的減免稅規定 228
第六節 菸葉稅 229
一、菸葉稅的概念 229
二、菸葉稅的納稅人 229
三、菸葉稅的徵稅範圍 229
四、菸葉稅應納稅額的計算 229
五、菸葉稅的納稅地點 230
六、菸葉稅的納稅期限 230
第七節 船舶噸稅 230
一、船舶噸稅的概念 230
二、船舶噸稅的納稅人 230
三、船舶噸稅的徵稅範圍 230
四、船舶噸稅應納稅額的計算 230
五、船舶噸稅的減免 231
六、船舶噸稅的納稅期限和
繳納方式 232
本章小結 232
課後習題 233
案例分析 235
第十章 國債原理與制度 237
第一節 國債概述 237
一、國債的含義與特徵 237
二、國債的種類 238
三、國債的功能 240
四、國債的產生與發展 241
第二節 國債發行與償還 243
一、國債的發行 243
二、國債的償還 245
第三節 國債負擔及國債管理 247
一、國債負擔的基本內容 247
二、國債負擔的數量界限 248
三、國債管理 252
第四節 國債市場及其功能 252
一、國債市場 252
二、國債市場的功能 254
本章小結 255
課後習題 255
案例分析 256
第十一章 國家預算及預算管理體制 260
第一節 國家預算 260
一、國家預算的含義、原則和
組成 260
二、國家預算的分類 263
三、國家預算的編制、審批、
執行和決算 266
四、我國國家預算的改革 268
第二節 預算管理體制 271
一、預算管理體制的含義和
內容 271
二、我國預算管理體制的形式 272
三、我國現行的預算管理體制 273
本章小結 275
課後習題 276
案例分析 277
第十二章 財政平衡與財政政策 287
第一節 財政平衡 287
一、財政平衡的概念 287
二、財政收支不平衡的原因 289
三、財政赤字(或結餘)的
計算方法 290
四、財政平衡與社會總供求
平衡 291
第二節 財政政策 292
一、財政政策的目標 292
二、財政政策的工具 295
三、財政政策的類型 296
四、財政政策的傳導機制和
效應 297
五、財政政策與貨幣政策的
配合 299
本章小結 301
課後習題 301
案例分析 302
第十三章 開放經濟條件下的財政
問題 305
第一節 國際稅收概述 305
一、國際稅收的概念 305
二、稅收管轄權與國際稅收
協定的產生 306
三、國際稅收協定的概念、分類
及其與國內稅法的關係 309
第二節 國際重複徵稅的產生及
影響 309
一、國際重複徵稅的概念 309
二、國際重複徵稅的產生 310
三、國際重複徵稅對經濟的
影響 312
第三節 國際重複徵稅消除的主要
方法 312
一、免稅法 313
二、抵免法 314
第四節 國際避稅與反避稅 317
一、國際避稅 317
二、國際反避稅的措施 320
第五節 國際稅收協定 324
一、國際稅收協定的兩個範本 324
二、國際稅收協定的目標和主要
內容 326
本章小結 327
課後習題 328
案例分析 329
課後習題參考答案 334
參考文獻 339
