本書是根據當前職業院校學生的特點和辦學理念，結合編者20多年的稅收教學經驗，在總結職業教育教學改革的基礎上編寫的。本書共分十一章，包括概論、增值稅、消費稅、營業稅、關稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、財產稅、行為稅和稅收徵收管理。本書的內容以各個稅種的基本知識為主，通過大量的案例將複雜煩瑣的稅收理論具象化，實用性強，易於掌握。對難點和重點問題配有案例，每章後都附有基本要求、重點、難點、主要內容和課後練習。學生學完本書後能初步具備企業辦稅人員的知識能力。本書既可以作為高職高專院校、中等職業學校會計專業和其他財經類專業教材，也可作為在職財會、稅務人員崗位培訓教材或自學用書，並為升學、會計從業資格和職稱考試打下堅實的基礎。
基本介紹
- 書名：職業教育"十二五"規劃教材:稅收基礎
- 出版社：化學工業出版社
- 頁數：150頁
- 開本：16
- 品牌：化學工業出版社
- 作者：張華 宋科凡
- 出版日期：2014年6月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：712219910X
內容簡介,圖書目錄,序言,
內容簡介
《職業教育"十二五"規劃教材:稅收基礎》既可以作為高職高專院校、中等職業學校會計專業和其他財經類專業教材，也可作為在職財會、稅務人員崗位培訓教材或自學用書，並為升學、會計從業資格和職稱考試打下堅實的基礎。
圖書目錄
第一章概論1
第一節稅收的概念、職能及作用1
第二節稅收制度的構成要素及稅種的分類3
第三節我國現行稅制8
本章小結8
課後練習9
第二章增值稅11
第一節增值稅的徵稅範圍、納稅人和稅率11
第二節應納稅額的計算13
第三節增值稅的減免稅及出口貨物退（免）稅17
第四節徵收管理19
第五節專用發票的使用和管理20
第六節交通運輸業、部分現代服務業和郵政業營業稅改徵增值稅試點21
本章小結26
課後練習26
第三章消費稅31
第一節概述31
第二節消費稅的徵收範圍、納稅人、稅目和稅率31
第三節應納稅額的計算35
第四節徵收管理38
本章小結39
課後練習40
第四章營業稅44
第一節概述44
第二節營業稅的徵收範圍、納稅人和稅目、稅率44
第三節營業稅計稅依據47
第四節營業稅應納稅額的計算49
第五節營業稅的減免稅50
第六節營業稅的徵收、管理51
本章小結51
課後練習52
第五章關稅55
第一節關稅的概述55
第二節徵收對象和納稅人55
第三節完稅價格與應納稅額的計算55
第四節關稅的繳納57
本章小結57
課後練習58
第六章企業所得稅60
第一節企業所得稅的納稅人、徵稅對象和稅率60
第二節應納稅所得額的計算61
第三節資產的稅務處理67
第四節稅收優惠71
第五節企業所得稅應納稅額的計算73
第六節徵收管理76
本章小結76
課後練習77
第七章個人所得稅81
第一節個人所得稅的納稅人和徵稅範圍81
第二節稅率與應納所得額的確定83
第三節應納稅額的計算85
第四節境外所得的稅額扣除89
第五節個人所得稅的減免和徵收管理90
本章小結92
課後練習92
第八章資源稅類96
第一節資源稅96
第二節土地增值稅99
第三節城鎮土地使用稅103
第四節城鎮土地使用稅的徵收管理106
第五節耕地占用稅106
本章小結108
課後練習108
第九章財產稅113
第一節房產稅113
第二節車船稅115
第三節契稅118
本章小結120
課後練習121
第十章行為稅124
第一節城市維護建設稅124
第二節印花稅126
第三節車輛購置稅131
本章小結133
課後練習134
第十一章稅收徵收管理137
第一節稅收徵收管理概述137
第二節稅務管理139
第三節稅款徵收143
第四節稅務檢查145
第五節違反稅收法律制度的法律責任146
本章小結148
課後練習148
參考文獻151
第一節稅收的概念、職能及作用1
第二節稅收制度的構成要素及稅種的分類3
第三節我國現行稅制8
本章小結8
課後練習9
第二章增值稅11
第一節增值稅的徵稅範圍、納稅人和稅率11
第二節應納稅額的計算13
第三節增值稅的減免稅及出口貨物退（免）稅17
第四節徵收管理19
第五節專用發票的使用和管理20
第六節交通運輸業、部分現代服務業和郵政業營業稅改徵增值稅試點21
本章小結26
課後練習26
第三章消費稅31
第一節概述31
第二節消費稅的徵收範圍、納稅人、稅目和稅率31
第三節應納稅額的計算35
第四節徵收管理38
本章小結39
課後練習40
第四章營業稅44
第一節概述44
第二節營業稅的徵收範圍、納稅人和稅目、稅率44
第三節營業稅計稅依據47
第四節營業稅應納稅額的計算49
第五節營業稅的減免稅50
第六節營業稅的徵收、管理51
本章小結51
課後練習52
第五章關稅55
第一節關稅的概述55
第二節徵收對象和納稅人55
第三節完稅價格與應納稅額的計算55
第四節關稅的繳納57
本章小結57
課後練習58
第六章企業所得稅60
第一節企業所得稅的納稅人、徵稅對象和稅率60
第二節應納稅所得額的計算61
第三節資產的稅務處理67
第四節稅收優惠71
第五節企業所得稅應納稅額的計算73
第六節徵收管理76
本章小結76
課後練習77
第七章個人所得稅81
第一節個人所得稅的納稅人和徵稅範圍81
第二節稅率與應納所得額的確定83
第三節應納稅額的計算85
第四節境外所得的稅額扣除89
第五節個人所得稅的減免和徵收管理90
本章小結92
課後練習92
第八章資源稅類96
第一節資源稅96
第二節土地增值稅99
第三節城鎮土地使用稅103
第四節城鎮土地使用稅的徵收管理106
第五節耕地占用稅106
本章小結108
課後練習108
第九章財產稅113
第一節房產稅113
第二節車船稅115
第三節契稅118
本章小結120
課後練習121
第十章行為稅124
第一節城市維護建設稅124
第二節印花稅126
第三節車輛購置稅131
本章小結133
課後練習134
第十一章稅收徵收管理137
第一節稅收徵收管理概述137
第二節稅務管理139
第三節稅款徵收143
第四節稅務檢查145
第五節違反稅收法律制度的法律責任146
本章小結148
課後練習148
參考文獻151
序言
本書是根據職業教育發展的需要以及職業院校會計類專業的培養目標，由編寫人員根據多年的教學實踐經驗編寫的。在編寫過程中以最新的稅收法律、法規為依據全面系統地闡述了我國稅制的主要內容。
本書內容簡明易懂，以必要、夠用為度，避免了複雜的理論、稅種的沿革和煩瑣的法規條文羅列，主要介紹了各稅種的基本內容以及稅款的計算和繳納。對難點和重點內容輔以豐富的案例加以說明。並在各章節後增設本節小結、課後練習，目的在於使學生通過大量的實訓練習，更容易地理解稅收法律、法規，畢業後能儘快地適應實際工作。
本書按照符合初學者的思維的原則，講述理論力求清晰、易懂、易會，章節結構合理、文字簡要、巧妙構思、詳略得當，整體篇幅適中、案例豐富，可讀性和實用性較強。
本書既可作為職業院校會計專業和財經類其他專業的基礎教材（包括中職升高職考試），也可作為在職財會、稅務人員崗位培訓教材或自學用書。
本書由宋科凡擔任主編，並負責全書的大綱編審、統稿等組織工作；馬璐璐、劉曉擔任副主編；黃顯明、蘇克晶、司洪彬參與編寫；教授級高級講師張華擔任主審。具體編寫分工如下：宋科凡編寫第二章至第四章、第六章、第七章，司洪彬編寫第一章，馬璐璐編寫第五章、第十章，蘇克晶編寫第八章，黃顯明編寫第九章，劉曉編寫第十一章。
本書在編寫過程中，得到了錦州市地稅局劉瑞國和瀋陽師範大學研究生李晗佶在收集資料、排版工作上的大力支持和幫助，在此表示感謝！
限於作者水平，書中不妥之處敬請廣大讀者批評指正。
編者2014年3月
本書內容簡明易懂，以必要、夠用為度，避免了複雜的理論、稅種的沿革和煩瑣的法規條文羅列，主要介紹了各稅種的基本內容以及稅款的計算和繳納。對難點和重點內容輔以豐富的案例加以說明。並在各章節後增設本節小結、課後練習，目的在於使學生通過大量的實訓練習，更容易地理解稅收法律、法規，畢業後能儘快地適應實際工作。
本書按照符合初學者的思維的原則，講述理論力求清晰、易懂、易會，章節結構合理、文字簡要、巧妙構思、詳略得當，整體篇幅適中、案例豐富，可讀性和實用性較強。
本書既可作為職業院校會計專業和財經類其他專業的基礎教材（包括中職升高職考試），也可作為在職財會、稅務人員崗位培訓教材或自學用書。
本書由宋科凡擔任主編，並負責全書的大綱編審、統稿等組織工作；馬璐璐、劉曉擔任副主編；黃顯明、蘇克晶、司洪彬參與編寫；教授級高級講師張華擔任主審。具體編寫分工如下：宋科凡編寫第二章至第四章、第六章、第七章，司洪彬編寫第一章，馬璐璐編寫第五章、第十章，蘇克晶編寫第八章，黃顯明編寫第九章，劉曉編寫第十一章。
本書在編寫過程中，得到了錦州市地稅局劉瑞國和瀋陽師範大學研究生李晗佶在收集資料、排版工作上的大力支持和幫助，在此表示感謝！
限於作者水平，書中不妥之處敬請廣大讀者批評指正。
編者2014年3月
