《納稅新手成長手記》是2015年11月1日出版的圖書，作者是張自偉。
基本介紹
- 書名：納稅新手成長手記
- 作者：張自偉
- ISBN：9787302410324
- 定價：32元
- 出版社：清華大學出版社
- 出版時間：2015年11月1日
- 印次：1-1
- 印刷日期：2015.10.15
內容簡介,目錄,
內容簡介
本書通過講述一個剛剛畢業的職場新人跟著“老會計”學習稅務知識的過程，將會計的日常工作以小故事的方式融入每一件具體事例中，使讀者可以跟著“我”一步一個腳印地一起學習、一起面對新手可能遇到的問題，一起想辦法解決，從而提高自己的專業水平，直到成為一名合格的財務人員。全書理論結合實踐，配有大量的實例與插圖，並添加了一些納稅小技巧，使讀者在看故事的過程中便掌握了納稅知識。另外，本書還介紹了人們關心的“房子”和“車子”的涉稅、計稅及交稅問題，適合廣大讀者閱讀參考。
目錄
第1章 ???小會計的職業生涯/1
1.1?稅法簡介/1
1.1.1?什麼是稅法/1
1.1.2?稅法構成要素/3
1.1.3?稅法分類/5
1.1.4?稅法制定部門/6
1.2?新公司如何確定交什麼稅/7
1.3?納稅人的法律責任與權力/9
第2章????和師傅一起建新賬/11
2.1?增值稅發票/11
2.2?增值稅的徵收範圍/12
2.2.1?增值稅徵稅範圍的一般規定/14
2.2.2?增值稅徵稅範圍的特別規定/15
2.2.3?哪些收入不征增值稅/16
2.3?增值稅的計算/18
2.3.1?增值稅的計算公式/18
2.3.2?進項稅/19
2.3.3?銷項稅/19
2.3.4?應納增值稅/20
2.3.5?增值稅的會計分錄/21
2.4?一般納稅人/22
2.4.1?以折扣方式銷售貨物/24
2.4.2?以舊換新方式/24
2.4.3?還本銷售/25
2.4.4?以物易物/25
2.4.5?包裝物押金的稅務處理/25
2.5?小規模納稅人/27
2.6?增值稅納稅申報表的填寫/29
2.6.1?納稅申報表強調的事項/30
2.6.2?增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法規定/44
2.7?運費也能抵扣/46
2.8?增值稅優惠政策/48
2.9?增值稅專用發票的使用和管理/52
2.9.1?作廢及銷貨退回發票的開具/52
2.9.2?違反發票管理規定的法律責任/54
第3章????營業稅及其處理方法/57
3.1?簡單講講營業稅/57
3.1.1?服務業營業稅/58
3.1.2?娛樂業營業稅/59
3.1.3?文化體育業營業稅/61
3.1.4?建築業營業稅/63
3.1.5?金融保險業營業稅/64
3.1.6?轉讓無形資產營業稅/66
3.1.7?銷售不動產營業稅/67
3.2?營改增很重要/68
3.2.1?營改增的基本內容/68
3.2.2?營改增後該怎么報稅/70
3.2.3?營改增的國稅申報流程/71
3.3?營業稅優惠政策規定/73
第4章 ???消費稅及其處理方法/75
4.1?消費稅簡介/75
4.1.1?消費稅的特點/75
4.1.2?消費稅的計稅方法/76
4.1.3?消費稅稅率/76
4.1.4?消費稅的相關規定/79
4.2?消費稅的計算/80
4.2.1?消費稅的一般計算/80
4.2.2?委託加工應稅消費品應納稅額計算/80
4.2.3?進口消費稅應納稅額計算/83
4.2.4?消費稅的出口退稅計算/83
4.3?身邊的消費稅實例/84
4.3.1?一包煙的稅收/84
4.3.2?一瓶香水的消費稅/86
4.3.3?貴重首飾與珠寶的消費稅/88
第5章 ???企業所得稅及其處理方法/91
5.1?這次報稅不一樣/91
5.1.1?企業所得稅申報表/91
5.1.2?企業所得稅介紹/92
5.2?企業所得稅收入的確認/94
5.2.1?企業所得稅一般收入的確認/95
5.2.2?特殊收入的確認/97
5.2.3?處置資產收入的確認/99
5.2.4?收入確認的時間/100
5.3?不徵稅和免稅收入的確認/102
5.3.1?不徵稅的收入/102
5.3.2?免稅的收入/104
5.4?企業所得稅的扣除項目/105
5.4.1?扣除項目/106
5.4.2?不得扣除項目/107
5.4.3?扣除項目的標準/107
5.5?企業所得稅的計算/113
5.6?涉及企業所得稅的報表/117
5.7?企業所得稅的優惠政策/130
5.7.1?優惠政策/131
5.7.2?特別納稅調整/138
第6章 ???個人所得稅及其處理方法/141
6.1?個人所得稅起征點/141
6.1.1?3500元個稅起征點/141
6.1.2?加班費、過節費要算進個稅納稅額中嗎/142
6.2?個人所得稅包括哪些項目/143
6.2.1?個人所得稅的分類/143
6.2.2?工資、薪金所得應納稅額/146
6.2.3?個體工商戶生產、經營所得/147
6.2.4?對企事業單位的承包經營、承租
經營所得/149
6.2.5?勞務報酬所得/151
6.2.6?稿酬所得/153
6.2.7?特許權使用費所得/154
6.2.8?利息、股息、紅利所得和偶然所得/155
6.2.9?財產租賃所得/155
6.2.10?財產轉讓所得/157
6.3?內部退養人員的工資怎么算個稅/158
6.3.1?個人取得全年一次性獎金的計稅方法/159
6.3.2?個人因解除勞動契約取得經濟補償金的徵稅問題/159
6.4?兩筆以上收入要合併納稅/160
6.4.1?一個人在兩處以上取得收入的計稅方法/160
6.4.2?免徵個人所得稅的收入/161
第7章 ???印花稅及其處理方法/163
7.1?印花稅的徵收範圍/163
7.2?印花稅的稅率/164
7.3?印花稅的計算/166
7.3.1?全額計稅的契約種類/166
7.3.2?兩種餘額計稅的契約/169
7.4?印花稅的特殊規定/170
7.5?印花稅的徵收管理/172
7.5.1?自行貼花納稅法/172
7.5.2?匯貼或匯繳納稅法/172
7.5.3?違章處罰/173
7.6?印花稅的稅收優惠/173
第8章 ???城建稅及教育費附加/175
8.1?城市維護建設稅/175
8.1.1?城市維護建設稅的特點/175
8.1.2?城市維護建設稅的特殊規定/176
8.1.3?城市維護建設稅的徵收稅率/177
8.1.4?城市維護建設稅應納稅額的計算/177
8.1.5?徵收管理與納稅申報/178
8.2?教育費附加/178
第9章 ???與房子有關的稅種/181
9.1?土地增值稅/181
9.1.1?土地增值稅的徵稅範圍/182
9.1.2?土地增值稅的計算/183
9.2?土地增值稅應稅收入的確定/184
9.2.1?具體扣除項目的規定/185
9.2.2?計算土地增值額時，可扣除稅金的具體規定/187
9.2.3?舊房及建築物的評估價格/187
9.3?房產稅/188
9.3.1?房產稅的納稅義務人/188
9.3.2?房產稅的徵稅範圍/188
9.3.3?房產稅的特殊規定/189
9.3.4?房產稅的優惠政策/190
9.4?契稅/192
9.4.1?契稅的徵稅範圍/192
9.4.2?契稅的計算/193
9.5?辦公用房與個人用房的計稅區別/194
第10章 ???與車相關的稅種/197
10.1?關稅及其處理方法/197
10.1.1?關稅的徵收範圍/197
10.1.2?關稅的完稅價格計量/198
10.1.3?關稅的稅收優惠/201
10.1.4?進口貨物的增值稅、消費稅計算/203
10.1.5?從4S店購車要繳納什麼稅/204
10.2?車船稅及其處理方法/206
10.2.1?車船稅的介紹/207
10.2.2?車船稅的計算方法/208
第11章 ???與“地”相關的稅種/211
11.1?城鎮土地使用稅/211
11.1.1?城鎮土地使用稅的納稅義務人與徵稅範圍/211
11.1.2?城鎮土地使用稅的稅率與計稅依據/212
11.1.3?城鎮土地使用稅應納稅額計算/213
11.2?耕地占用稅/215
11.2.1?耕地占用稅的納稅義務人與徵稅範圍/215
11.2.2?耕地占用稅的稅率與計稅依據/215
11.2.3?耕地占用稅應納稅額計算/215
11.2.4?耕地占用稅徵收管理與納稅申報/216
11.2.5?耕地占用稅的稅收優惠政策/216
11.3?城鎮土地使用稅和耕地占用稅的區別與聯繫/217
第12章 ???納稅申報實操/219
12.1?中央稅與地方稅/219
12.1.1?怎樣劃分中央稅和地方稅/220
12.1.2?國稅與地稅的征繳/220
12.2?國稅申報/221
12.2.1?建立新用戶/223
12.2.2?修改交易密碼/228
12.2.3?填寫申報表/229
12.2.4?其他操作/230
12.3?地稅申報/230
12.3.1?地稅申報流程/230
12.3.2?有稅申報/232
12.3.3?無稅申報/233
