納稅實操綜合實訓（第二版）

內容簡介

本實操沿用《工業會計實操（第二版）》中的數據進行納稅申報，業務內容包括2016年12月份的增值稅、個人所得稅、附加稅、印花稅、房產稅、土地使用稅的納稅申報，以及2016年第四季度企業所得稅預繳和2016年度企業所得稅彙算清繳。

本實操以手工納稅申報為主要形式，須結合《納稅實操綜合實訓單據簿》使用。通過本書所提供的賬號，學員可以登錄“我愛會計”財會雲學習平台，進行全部業務內容的線上學習與實操。

第一部分企業相關信息及財務規範1

一、營業執照與開戶許可證1

二、組織架構與人員信息2

三、財務人員工作規範（節選）3

第二部分增值稅綜合實訓9

一、增值稅納稅申報表附列資料（一）的填寫9

二、增值稅納稅申報表附列資料（二）的填寫14

三、增值稅納稅申報表附列資料（三）的填寫16

四、增值稅納稅申報表附列資料（四）的填寫16

五、增值稅納稅申報表附列資料（五）的填寫17

六、固定資產（不含不動產）進項稅額抵扣情況表的填寫17

七、本期抵扣進項稅額結構明細表的填寫18

八、營改增稅負分析測算明細表的填寫18

九、農產品收購發票或普通發票明細表的填寫18

十、增值稅減免稅申報明細表的填寫18

十一、增值稅納稅申報表的填寫19

第三部分個人所得稅綜合實訓23

第四部分附加稅綜合實訓27

第五部分印花稅綜合實訓29

第六部分房產稅綜合實訓35

第七部分城鎮土地使用稅綜合實訓37

第八部分企業所得稅綜合實訓39

一、企業所得稅季度預繳申報39

二、企業所得稅年度申報44