稅法（第八版）

《稅法（第八版）》是由梁俊嬌主編，中國人民大學出版社2021年05月21日出版的經濟管理類課程教材·稅收系列之一。該教材適合學習稅法知識的學生作為教材使用。

該教材共十個情景，包括稅法概述，增值稅，消費稅，關稅，企業所得稅，個人所得稅，土地增值稅，其他稅種，國際稅收，稅收徵收管理。

基本介紹

• 書名：稅法（第八版）
• 作者：梁俊嬌
• 出版社：中國人民大學出版社
• 出版時間：2021年
• 頁數：365 頁
• 開本：16 開
• 裝幀：平裝
• ISBN：9787300292656
• 字數：542 千字
• CIP核字號：2021066610

成書過程

修訂背景

隨著稅收立法進程的不斷推進以及包括個人所得稅改革在內的多項稅收政策的落地，人們對於稅法的學習出現了一個新高潮。本著對讀者負責的精神，同時在各大院校教師和學生以及社會公眾的要求下，編者們對《稅法》教材進行了及時修訂。

修訂情況

《稅法（第八版）》根據最新（2021年）的稅收立法草案和稅收立法徵求意見稿以及最近發布的稅收政策，對《稅法（第七版）》進行了及時更新和進一步完善。

在編者們工作之餘，經常有各大院校的教師（或涉稅工作人員）與該教材編寫組的成員探計教材中的問題，共同推進該教材的推陳出新和日益完善。該次修訂工作由梁俊嬌、王怡璞和申寶寧完成

內容簡介

《稅法（第八版）》共10章，每章內容包括學習目的與要求、重點與難點、關鍵術語、習題、答案與解析五部分。該教材首先對稅法的基本原理進行概述，然後系統介紹了中國現行稅制中的各個稅種，即重點闡述納稅人、徵稅對象、稅目、稅率、納稅環節、納稅期限、納稅地點、減（免）稅等稅法構成要素，並在編寫中儘可能吸收中國稅收制度的新政策，反映稅制改革的前沿內容。

教材目錄

第1章 稅法概述 / 1	6.1 個人所得稅概述 / 192
1.1 稅法的概念 / 1	6.2 納稅人 / 194
1.2 稅法的構成要素 / 4	6.3 徵稅範圍 / 197
1.3 我國現行稅制體系 / 11	6.4 稅率和應納稅所得額的確定 / 202
1.4 我國稅收管理體制 / 13	6.5 應納稅額的計算 / 210
第2章 增值稅 / 16	6.6 稅收優惠與徵收管理 / 241
2.1 增值稅概述 / 17	第7章 土地增值稅 / 262
2.2 納稅人 / 20 2.3 徵稅對象 / 22	7.1 土地增值稅概述 / 263
2.4 稅率及徵收率 / 30	7.2 納稅人與徵稅範圍 / 264
2.5 計稅方法 / 33	7.3 稅 率 / 267
2.6 應納稅額的計算 / 35	7.4 應稅收入與扣除項目的確定 / 268
2.7 出口貨物、勞務及服務退（免）稅 / 66	7.5 應納稅額的計算 / 272
2.8 稅收優惠 / 73 2.9 徵收管理 / 76	7.6 稅收優惠 / 276
第3章 消費稅 / 89	7.7 徵收管理 / 277
3.1 消費稅概述 / 90	第8章 其他稅種 / 281
3.2 納稅人及徵稅範圍 / 91	8.1 城市維護建設稅 / 282
3.3 稅 率 / 95	8.2 資源稅 / 285
3.4 應納稅額的計算 / 97	8.3 城鎮土地使用稅 / 292
3.5 出口消費品退（免）稅 / 111	8.4 耕地占用稅 / 298
3.6 徵收管理 / 113	8.5 房產稅 / 303
第4章 關 稅 / 118	8.6 車船稅 / 310
4.1 關稅概述 / 119	8.7 印花稅 / 315
4.2 納稅人與徵稅對象 / 120	8.8 車輛購置稅 / 321
4.3 稅 率 / 121	8.9 契 稅 / 328
4.4 關稅完稅價格 / 124	8.10 菸葉稅 / 334
4.5 應納稅額的計算 / 130	8.11 環境保護稅 / 335
4.6 關稅減免 / 132	8.12 船舶噸稅 / 339
4.7 徵收管理 / 134	第9章 國際稅收 / 344
第5章 企業所得稅 / 137	9.1 國際稅收概述 / 344
5.1 企業所得稅概述 / 138	9.2 國際重複徵稅與國際稅收協定 / 345
5.2 納稅人 / 139	9.3 國際避稅與反避稅 / 347
5.3 徵稅對象和稅率 / 141	9.4 國際稅收征管協作 / 348
5.4 應納稅所得額的計算 / 143	第10章 稅收徵收管理 / 351
5.5 資產的稅務處理 / 154	10.1 稅務管理 / 351
5.6 應納稅額的計算 / 163	10.2 稅款徵收 / 357
5.7 稅收優惠 / 167	10.3 納稅人的法律責任 / 359
5.8 企業重組的所得稅處理 / 174	10.4 稅務行政複議 / 362
5.9 特別納稅調整 / 180	10.5 稅務行政訴訟 / 363
5.10 徵收管理 / 185	10.6 納稅信用管理 / 365
第6章 個人所得稅 / 192	（註：課程大綱排版從左到右列）

教學資源

認證資源

資源名稱	資源類別	上傳時間	資源大小	資源分類
教學課件	PPT	2021.06.24	7.18MB	教師認證資源
課後思考題答案			0.07MB
教學大綱	教學大綱		0.03MB

配套教材

書名	ISBN	作者	出版時間	出版社
《稅法（第八版）學習指導書》	9787300295664	梁俊嬌、王怡璞	2021.07.30	中國人民大學出版社

教材特色

一、在內容設計上具有系統性與前沿性，對稅法的基本原理進行了概述，系統介紹了中國現行稅制中的各個稅種。該教材緊跟新的稅收政策變化，保證了在稅收制度每次重大調整後，該教材也會隨之更新。

二、在編排體系上具有靈活性與新穎性，設定了“案例、例題、即學即用、小思考、知識要點提醒”等多個板塊，形式靈活、新穎，以將新的稅收政策改革要點與易混淆的知識點通過單列的方式激發、引導學生的學習興趣和獨立思考。

三、該教材在案例、例題等的設計選用上重點突出趣味性、實用性，使內容更易理解、掌握。並且在各章均附有思考題與練習題。

作者簡介

梁俊嬌，中央財經大學稅務學院教授，北京市教學名師，曾任稅務學院副院長。主要研究領域為稅收理論、稅收實務、納稅會計、納稅檢查、稅務代理及稅收籌劃等。

王怡璞，中央財經大學財政稅務學院稅務管理系副教授、碩士生導師。