稅法常識速查速用大全集（案例套用版增訂3版）

《稅法常識速查速用大全集（案例套用版增訂3版）》是2016年中國法制出版社出版的圖書，作者是法寶網。

基本介紹

• 中文名：稅法常識速查速用大全集（案例套用版增訂3版） 
• 作者：法寶網
• 出版社：中國法制出版社
• ISBN：9787509372739

內容簡介

　本書是《稅法常識速查速用大全集：案例套用版》的再版圖書。 依法納稅是每個公民應盡的義務，不論個人還是企業，都與稅務息息相關。要想在納稅時保護自己的合法權益、在依法納稅的基礎上讓自身茁壯堅實地成長，需要我們具備豐富的稅收法律常識。為滿足廣大納稅人學習和了解稅法知識的需求，我們特編寫了這本《稅法常識速查速用大全集》，以供納稅人查詢和學習相關稅法知識。 本書內容全面、通俗實用，擁有本書，不僅能讓納稅人輕鬆學到稅法知識，從容做到依法納稅、依法受惠、依法維權，還能幫助納稅人在激烈的競爭中穩步前進與發展！

作者簡介

　　Fabao法寶網，是由中國法律信息服務領域的上海百事通整合多方優勢資源，聯合國內多家專業律師事務所和優秀律師，共同精心打造的向廣大法律需求者傳播法律知識，提供高質量、高標準、低門檻的專業法律諮詢服務的網際網路法律信息服務平台。

目錄

一、稅法基本常識——解讀稅法入門之道

◎什麼是稅收？其特徵有哪些？

◎什麼是稅率？其有哪些主要形式？

◎什麼是納稅人？哪些人需要納稅？

◎納稅人有哪些權利和義務？

◎什麼是一般納稅人？

◎什麼是小規模納稅人？其計稅依據是什麼？

◎對於哪些納稅人不辦理一般納稅人資格的認定？

◎申請一般納稅人，要符合哪些條件？

◎辦理一般納稅人資格認定的程式是什麼？

◎對於新開業的納稅人，其辦理一般納稅人資格認定的程式是怎樣的？

◎一般納稅人還可以轉變成小規模納稅人嗎？

◎一般納稅人一定要領用專用增值稅發票嗎？

◎居民企業和非居民企業是怎么回事？

◎國外註冊的企業也屬於中國的居民企業嗎？

◎源泉扣繳是怎么一回事？

◎什麼是加計扣除和減計扣除？

◎什麼是納稅爭議？

◎稅務文書包括哪些？

◎稅務文書適用留置送達嗎？

◎稅務文書適用郵寄送達嗎？

◎稅務文書可以委託送達嗎？

◎稅務文書在哪些情況下可以公告送達？

◎傾銷與反傾銷是怎么回事？

◎什麼是保稅工廠？我國對保稅工廠有什麼管理規定？

◎什麼是保稅區？

二、企業納稅常識——合法經營必備之道

（一）企業所得稅

◎什麼是企業所得稅？

◎哪些企業需要繳納企業所得稅？

◎個人獨資企業不需繳納企業所得稅，那它是什麼樣的企業？

◎企業所得稅中的“所得”指的是什麼？

◎企業如何確定其所得來源於中國境內還是境外？

◎企業所得稅繳納中的“實際聯繫”是什麼意思？

◎未在中國設立機構的外國公司來源於中國境內的所得怎么計算應納所得額？

◎企業所得稅的稅率是多少？

◎企業所得稅的應納所得額包括哪些內容？

◎什麼是企業應納稅額？其如何計算？

◎什麼是虧損？

◎高新技術企業複審前如何申請預繳企業所得稅?

◎金融企業的貸款利息收入應如何確認並繳納企業所得稅？

◎企業跨年度出租倉庫一次性所得的租金如何確認？

◎企業股權轉讓所得如何確認？

◎企業取得的股息收入應該在何時得到確認？

◎投資企業撤回或減少投資的，在作稅務處理時應該怎么辦？

◎固定資產投入使用後未取得全額發票的，如何確定計稅基礎？

◎企業在銷售商品的過程中達到什麼條件可以確認收入？

◎銷售商品後符合確認條件了，應按什麼時間執行確認？

◎售後回購銷售如何作計稅處理？

◎銷售商品以舊換新如何計稅處理？

◎商業折扣行為如何確認收入？

◎現金折扣是怎么回事？其如何確認收入？

◎發生銷售折讓和銷售退回時，在確認收入時應該注意什麼？

◎什麼是勞務收入，如何對其進行確認？

◎對於安裝費、宣傳媒介的收費、服務費等勞務收入的確認，法律有專門規定嗎？

◎專利權、商標權等無形資產如何確定計稅基礎？

◎企業取得的債務重組收入是分期確認收入還是一次性確認？

◎企業納所得稅時準予扣除項目範圍包括哪些？

◎企業所得稅不得扣除的項目範圍包括哪些？

◎租賃使用的機器設備可以進行稅前折舊扣除嗎？

◎企業廠房改擴建的，應作怎樣的稅務處理？

◎什麼是無形資產，其在納稅中有什麼特殊性嗎？

◎是不是只要是無形資產，其攤銷費用就可以扣除？

◎合理的工資薪金支出納稅可以扣除，如何理解“合理”一詞？

◎為置辦先進設備而發生的借款費用在納稅時要扣除嗎？

◎職工社會保險費用應該計入工資薪金總額內嗎？

◎為員工購買保險的費用可以進行稅前扣除嗎？

◎企業購買制服的費用可以稅前扣除嗎？

◎企業貸款的利息支出可以進行稅前扣除嗎？

◎非金融企業間借款利息稅前扣除時要提供哪些資料？

◎給員工補助的採暖費可以作為福利開支在納稅時予以扣除嗎？

◎買一贈一可以當作捐贈而稅前扣除嗎？

◎企業收入能否先抵減前一年度虧損後再繳稅？

◎報銷職工因辦公事開私車產生的各項費用可否在稅前利潤中扣除？

◎約定租賃三年機器設備的租金，可否一次性稅前扣除？

◎為電視劇贊助投資的支出能否稅前扣除？

◎賠償協定可否作為稅前利潤扣除憑證？

◎清算所得是指什麼？

◎業務招待費可否稅前扣除？怎么計算扣除額？

◎為修理機器設備而花去的費用可以進行稅前扣除嗎？

◎什麼是固定資產的改建支出？其可以進行稅前扣除嗎？

◎投資資產如何確定成本？其成本在計算應納稅所得額時可以扣除嗎？

◎在計算應納稅所得額時，存貨的成本應該扣除嗎？如何確定存貨成本？

◎企業所得以人民幣以外的貨幣計算的，如何計算應納稅所得額？

◎企業與其關聯方共同提供勞動的成本，在計算應納稅所得額時應該怎么辦？

◎法律對於企業所得稅的納稅地點是怎么規定的？

◎對在中國無場所的非居民企業徵收企業所得稅的，以誰為扣繳義務人？

◎對於非居民企業在中國境內的勞務所得，誰為扣繳義務人？

◎兩個企業可以合併繳納企業所得稅嗎？

◎如果企業開業是在一年中的五月份，還按一個納稅年度繳納企業所得稅嗎？

◎對於企業與其關聯方之間的業務往來的所得，在納稅時一定要作特別調整嗎？

◎稅務機關有權按照哪些“合理方法”調整企業繳納所得稅？

◎企業與稅務機關的預約定價安排是怎么回事？

◎稅務機關在進行關聯業務調查時，企業應該提供那些資料？

◎企業不提供與其關聯方之間業務往來資料的，稅務機關如何核定其應納稅所得額？

◎稅務機關對企業作出特別納稅調整後，對補征的稅款要加收利息嗎？

◎企業實施的不具有合理商業目的的業務安排已經過了八年了，稅務機關還能進行納稅調整嗎？

◎彙算清繳有時間限制嗎？

（二）增值稅

◎什麼是增值稅，增值稅的徵稅範圍是什麼？

◎哪些特殊行為屬於增值稅的徵稅範圍？

◎增值稅稅率就是17%嗎？

◎增值稅專用發票遺失可以用複印件代替嗎？

◎兼營免稅項目或非應稅項目的進項稅額應如何轉出？

◎防偽稅控系統開具的增值稅專用發票如何抵扣?

◎已抵扣的進項稅還能追繳嗎？

◎貨物估價入賬如何抵扣進項稅額？

◎未全額收到貨款也應繳稅嗎？

◎外出經營可以自帶專用發票嗎？

◎停止抵扣期間發生的進項稅額可否再抵扣？

◎稅控系統設備可抵扣進項稅嗎？

◎開錯增值稅發票怎么辦？

◎銷售贈送的物品要繳增值稅嗎？

◎貨運代理費能抵扣進項稅嗎？

◎地稅局代開的貨運發票可以抵扣嗎？

◎以非貨幣性資產購買股票是否繳納增值稅？

◎“三包”收入要繳增值稅嗎？

◎以舊換新促銷按差價繳稅行嗎？

◎商品低於進價銷售，是否應按組成計稅價計算銷項稅額？

◎單獨計價的包裝物如何計稅？

◎一般納稅人開具的增值稅專用發票開票有誤符合作廢條件的，如何進行作廢處理？

◎環氧大豆油、氫化植物油的增值稅適用稅率是多少？

◎液體乳的增值稅稅率是多少？

◎納稅人無償贈送粉煤灰是否須繳納增值稅？

◎哪些油類產品可以按照食用植物油13%的稅率徵收增值稅？

◎企業資產重組與另一個企業置換部分資產的行為是否要繳納增值稅？

◎外貿企業出口轉內銷，所取得的增值稅專用發票是否要辦理認證手續？

◎企業是否可以申請增值稅的匯總申報？

◎只有繳款書的掃描件如何申報抵扣增值稅？

◎企業動漫電影發行收入是否有稅收優惠政策？

◎以融資為目的的售後回租，在企業出售設備時是否應徵收增值稅？

◎銷售已經使用過的資產，應按照什麼稅率申報繳稅？

◎從事垃圾發電業務，企業能享受什麼增值稅優惠？

◎無償捐獻給災區和偏遠希望學校的物品，是否需要申報繳納增值稅？

◎企業購進大米發放給職工是否需要視同銷售繳納增值稅？

◎二手車經紀機構可否代客戶開具二手車銷售統一發票？

◎一般納稅人的輔導期管理期限是多長時間？

◎納稅人取得的電纜及空調進項是否可以抵扣？

◎輔導期預繳的稅款是否可以抵繳當期稅款？

◎海關繳款書應在什麼期限內申請抵扣？

◎固定資產的進項稅額是否可以抵扣？

◎普通發票是否可以抵扣進項稅額？

◎銷售使用過的固定資產如何計算繳納增值稅？

◎電影公司銷售DVD等拷貝收入是否有免稅政策？

◎進口增值稅專用繳款書的抵扣時限是如何規定的？

◎代購貨物需要繳納增值稅嗎？

◎報關後實際支付的貨款低於報關價格的差額，是否應當作進項稅額轉出？

◎計算土地增值稅時，對取得的外幣收入如何折合人民幣？

◎裝修費用是否可以計入開發成本？

◎對增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成逾期的增值稅扣稅憑證是否能認證抵扣？

◎沒有代銷契約且超期限的代銷產品是否屬於代銷業務？

◎一般納稅人的應稅銷售額包括哪些？

◎農民個人手工編制竹器銷售是否免徵增值稅？

◎輔導期一般納稅人的企業，是否也執行180天的申報抵扣期？

◎提供照片沖洗服務又出售攝影器材應該如何繳稅？

◎哪些飼料產品可以享受免徵增值稅優惠？

◎建築用砂、土、石料如何繳納增值稅？

◎符合什麼條件可以享受再生資源增值稅先征後退政策？

◎一般納稅人註銷時庫存需要補稅嗎？

◎文化事業領域有哪些增值稅稅收優惠政策？

◎哪些地區的新華書店可享受增值稅優惠政策？

◎享受出版物增值稅優惠的納稅人需具備什麼條件？

◎因地震災害不能按期報稅的如何抵扣？

◎受災地區納稅人未能在期限內認證的應如何辦理？

◎災害期間丟失了增值稅發票應如何處理？

◎土地增值稅清算時應如何確認收入？

◎未支付質量保證金應如何扣除項目金額?

◎房地產企業應如何扣除開發費用？

◎拆遷安置如何計算土地增值稅？

◎申請伴生金免稅的應如何辦理？

◎如何確定增值稅納稅義務的發生時間？

◎開發軟體產品享受哪些增值稅優惠政策？

◎具備哪些條件的軟體產品可享受稅收優惠政策？

◎無法劃分的進項稅額應如何確定分攤？

◎哪些進項稅額可以從銷項稅額中抵扣？

◎利用垃圾為原料生產沼氣並銷售能否享受稅收優惠?

◎具備哪些條件的納稅人可以享受資源綜合利用產品稅收優惠？

◎兼營應稅產品和稅收優惠產品應如何劃分進項稅額？

◎以農作物秸稈生產的活性炭產品如何計征增值稅？

◎銷售利用廢品生產的柴油能否享受稅收優惠？

◎垃圾處理勞務可否免徵增值稅？

◎農村電網維護費是否免徵增值稅？

◎哪些出口的玻璃器皿適用11%的增值稅率？

◎複合膠是否適用13%的增值稅稅率？

◎納稅人供應非臨床用人體血液如何徵收增值稅？

◎油氣田企業提供生產性勞務應如何計算增值稅？

◎所有礦產品進口環節的增值稅稅率是不是均提高了？

◎金屬礦、非金屬礦採選產品增值稅稅率是多少？

◎動物皮張類商品應適用的增值稅率是多少？

◎小規模納稅人辦理出口貨物免稅認定應申報哪些資料？

◎生產、銷售有機肥產品的納稅人申請免徵增值稅，應提供哪些材料？

◎外國駐華使館人員應如何辦理退稅申報？

◎轉讓給他人使用的物品是否可以申報退稅？

◎國內的鑽石交易如何徵收增值稅？

◎銷售方虛開增值稅專用發票，購貨方應當如何處理？

◎退耕護林補助糧是否免徵增值稅？

◎加油站出售加油卡是否徵收增值稅？

◎匯票收取的售油款是否徵收增值稅？

◎哪些進項稅額準予從銷項稅額中抵扣？

◎哪些情形不得開具增值稅專用發票？

◎小規模納稅人的標準是什麼？

◎修改後的增值稅起征點是多少？

◎如何確定取得索取銷售款項憑據的“當天”？

◎一般納稅人增值稅稅率表

（三）營業稅

◎什麼是營業稅？

◎將自己的廠房贈送給他人需要繳納營業稅嗎？

◎國企公司轉讓子公司產權是否應該繳納營業稅？

◎勞務公司的營業收入應如何確定？

◎企業買賣股票是否要繳納營業稅？

◎外企向境內轉讓專利使用權應不應該繳納營業稅？

◎在空中作業可以不交營業稅嗎？

◎跨國電信業務是否需要繳納營業稅？

◎房地產企業對拆遷應該如何繳納營業稅？

◎轉讓在建工程應如何繳納營業稅？

◎企業自建行為是否徵收建安營業稅？

◎總公司從子公司收取的債券利息收入是否繳營業稅？

◎企業取得的贊助款是否要繳納營業稅？

◎國際勞務運輸需要繳納營業稅嗎？

◎融資租賃業務如何確定營業稅的計稅依據？

◎房地產開發企業為其他單位代建房屋，如何徵收營業稅？

◎無償提供勞務交營業稅嗎？

◎企業租入房屋給員工居住並向員工收取租金，請問收來的租金是否要征營業稅？

◎企業整體轉讓交營業稅嗎？

◎企業通過網路接受境外設計勞務需要代扣營業稅嗎？

◎企業間拆藉資金利息如何繳納營業稅？

◎建築業繳納營業稅的地點在哪？

◎遊戲公司銷售遊戲點卡按什麼稅目繳納營業稅？

◎酒店舉辦活動的所得如何繳納營業稅？

◎房產開發單位將在建房屋和房地產開發項目一併轉讓給他人是否繳納營業稅？

◎企業被政府出資收購了，要繳納營業稅嗎？

◎學校收取的擇校費需要繳納營業稅嗎？

◎企業取得的技術改造勞務收入應交哪種稅？

◎勞務公司如何計算營業稅？

◎企業間按銀行貸款利率轉貸是否要繳納營業稅？

◎公司工程項目部獨立核算取得的收入，誰為納稅人？

◎商業會所、俱樂部的會費等收入如何繳納營業稅？

◎一次性收取收入、分期提供勞務的，營業稅如何繳納？

◎個人轉讓住房營業稅如何繳納？

◎職工食堂收入是否也應繳納營業稅？

◎我國法律對營業稅的納稅期限有什麼規定？

◎營業稅的納稅地點在哪裡？

◎營業稅的扣繳義務人包括哪些人？

◎法律對營業稅納稅人的規定有哪些？

◎娛樂業應納營業稅的具體納稅範圍是什麼？

◎營業稅稅目表

（四）車輛購置稅

◎什麼是車輛購置稅？哪些人是車輛購置稅的納稅人？

◎購買哪些車需要交車輛購置稅？

◎車輛購置稅徵收範圍表

◎車輛購置稅的稅率是多少？

◎車輛購置稅的計稅依據是如何規定的？

◎買車後多久應申報辦理車輛購置稅？應該去哪辦？

◎辦理車輛購置稅申報要提交哪些材料？

◎購買汽車的發票丟失了，如何申報繳納車輛購置稅？

◎車輛購置稅完稅憑證丟失的，怎么辦？

◎因質量不合格被退回廠家的汽車，購車人可以申請退稅嗎？如何申請？

◎購買消防水罐車後改裝從事運營的，是否需再申報車輛購置稅？

◎車輛沒牌照是否可以免繳車輛購置稅？

◎車輛購置稅納稅申報表

◎車輛購置稅免（減）稅申請表

◎換（補）車輛購置稅完稅證明申請表

◎車輛購置稅退稅申請表

◎車輛變動情況登記表

（五）車船稅

◎什麼是車船稅？

◎誰是車船稅的納稅義務人？

◎誰是車船稅的扣繳義務人？

◎哪些車船需要繳納車船稅？

◎車輛的稅額是如何規定的？

◎船舶的稅額是如何規定的？

◎車船稅的納稅地點在哪？如何申報繳納車船稅？

◎車船稅納稅義務從什麼時候開始？

◎購置的新車，購置當年的車稅稅額如何計算？

◎已完稅的車船發生盜搶、報廢、滅失的，如何處理？

◎車船稅的納稅期限是如何規定的？

◎如何確定車船稅的計稅標準？

◎保險機構如何代收代繳車船稅？

◎在同一納稅年度內，已繳納車船稅的車船辦理轉讓過戶的，可以退稅嗎？

（六）消費稅

◎什麼是消費稅？哪些人應該繳納消費稅？

◎哪些消費品應該繳納消費稅？其對應的稅率是多少？

◎消費稅稅目稅率表