《稅務代理實務（第2版）》是清華大學出版社於2022年出版的圖書，作者是榮紅霞
基本介紹
- 中文名：稅務代理實務（第2版）
- 作者：榮紅霞
- 出版社：清華大學出版社
- 出版時間：2022年11月1日
- ISBN：9787512147997
內容簡介,目錄,
內容簡介
本書先闡述稅務代理實務相關理論，繼而進行稅務代理實務操作能力訓練。全書共10章，分5篇，內容包括總論、代理涉稅服務、代理納稅申報實務、代理稅務納稅審查和其他稅務代理。本書可作為財政專業、稅務專業、會計專業、財務管理專業、審計專業，以及工商管理類專業的本科教材，同時適用於高職高專院校相關專業，也可作為財會人員、稅務人員的業務用書或供自學者使用。
目錄
第1篇總論
第1章稅務代理總論3
1.1稅務代理概述3
1.1.1稅務代理的含義3
1.1.2稅務代理的特點4
1.1.3稅務代理的原則5
1.1.4稅務代理在稅收征納關係中的作用5
1.2稅務代理制度6
1.2.1稅務代理制度的內涵和類型6
1.2.2稅務代理制度的產生與發展7
1.3稅務師及稅務師事務所9
1.3.1稅務師及其服務範圍9
1.3.2稅務師資格的取得9
1.3.3稅務師事務所11
1.4稅務代理的業務範圍及執業規則12
1.4.1稅務代理的業務範圍12
1.4.2稅務代理中稅務師的執業規則12
1.5稅務代理的法律關係和法律責任13
1.5.1稅務代理的法律關係13
1.5.2稅務代理的法律責任16
思考與練習16
第2篇代理涉稅服務
第2章稅務管理與代理稅務登記實務19
2.1稅務管理概述19
2.1.1稅務管理體制19
2.1.2分稅制下的稅務管理體制20
2.1.3我國稅務管理機構的設定及其職能劃分20
2.2代理企業稅務登記實務21
2.2.1稅務登記21
2.2.2變更稅務登記22
2.2.3停業、復業稅務登記28
2.2.4註銷稅務登記29
2.2.5跨區域涉稅事項31
2.3代理納稅事項稅務登記實務32
2.3.1增值稅一般納稅人資格認定登記32
2.3.2代理稅種認定登記實務34
思考與練習35
第3章代理髮票領購與審查實務37
3.1代理髮票領購實務37
3.1.1發票的種類與使用範圍37
3.1.2發票領購管理規程39
3.1.3代理領購發票操作要點40
3.2發票填開的要求及操作要點41
3.2.1發票的開具要求42
3.2.2發票填開的操作要點42
3.3代理髮票審查實務43
3.3.1代理髮票審查的基本內容43
3.3.2代理髮票審查的基本方法44
思考與練習45
第4章代理建賬建制實務46
4.1代理建賬建制的基本要求及範圍46
4.1.1代理建賬建制的適用範圍46
4.1.2代理建賬建制的基本要求46
4.2代理建賬建制的基本內容及規範47
4.2.1代理建賬建制的基本內容47
4.2.2代理記賬操作規範49
思考與練習51
第3篇代理納稅申報實務
第5章代理流轉稅納稅申報實務55
5.1代理增值稅納稅申報實務55
5.1.1增值稅的計算方法55
5.1.2代理增值稅納稅申報操作規範59
5.1.3代理填制增值稅及附加稅費申報表的方法60
5.1.4增值稅留抵退稅相關要求105
5.2代理消費稅納稅申報實務111
5.2.1消費稅的計算方法111
5.2.2代理消費稅納稅申報操作規範113
5.2.3代理填制消費稅納稅申報表的方法114
5.3代理營業稅改徵增值稅納稅申報實務127
5.3.1營業稅改徵增值稅的計算方法128
5.3.2具體銷售額的規定129
5.3.3代理營業稅改徵增值稅納稅申報操作規範131
5.3.4代理填制增值稅及附加稅費申報表的方法131
思考與練習132
第6章代理所得稅納稅申報實務134
6.1代理個人所得稅納稅申報實務134
6.1.1個人所得稅的計算方法134
6.1.2代理個人所得稅納稅申報操作規範139
6.1.3代理填制個人所得稅納稅申報表的方法140
6.2代理企業所得稅納稅申報實務183
6.2.1企業所得稅的計算方法183
6.2.2代理企業所得稅納稅申報操作規範184
6.2.3代理填制企業所得稅納稅申報表的方法185
思考與練習262
第7章代理其他稅種納稅申報實務263
7.1代理土地增值稅納稅申報實務263
7.1.1土地增值稅的計算方法263
7.1.2代理土地增值稅納稅申報操作規範與申報表填制方法265
7.2代理印花稅納稅申報實務280
7.2.1印花稅的計算方法280
7.2.2代理印花稅納稅申報操作規範與申報表填制方法281
7.3代理房產稅納稅申報實務283
7.3.1房產稅的計算方法283
7.3.2代理房產稅納稅申報操作規範與申報表填制方法284
7.4代理城鎮土地使用稅納稅申報實務284
7.4.1城鎮土地使用稅的計算方法285
7.4.2代理城鎮土地使用稅納稅申報操作規範與申報表填制方法285
7.5代理資源稅納稅申報實務292
7.5.1資源稅應納稅額的計算方法292
7.5.2代理資源稅納稅申報操作規範293
思考與練習296
第4篇代理稅務納稅審查
第8章代理納稅審查方法299
8.1納稅審查的基本方法299
8.1.1順查法和逆查法299
8.1.2詳查法和抽查法299
8.1.3核對法和查詢法300
8.1.4比較分析法和控制計算法300
8.2納稅審查的基本內容300
8.2.1會計報表的審查300
8.2.2會計賬簿的審查與分析303
8.2.3會計憑證的審查與分析304
8.2.4不同委託人代理審查的具體內容304
8.3賬務調整的基本方法305
8.3.1賬務調整的作用305
8.3.2賬務調整的原則305
8.3.3賬務調整的基本方法305
8.3.4錯賬的類型及調整範圍306
思考與練習309
第9章代理納稅審查實務310
9.1代理流轉稅納稅審查實務310
9.1.1代理增值稅納稅審核實務310
9.1.2代理消費稅納稅審核實務318
9.1.3代理營業稅改徵增值稅審核實務322
9.2代理所得稅納稅審查實務329
9.2.1代理個人所得稅納稅審核實務329
9.2.2代理企業所得稅納稅審核實務331
9.3代理其他稅種納稅審查實務342
9.3.1代理印花稅納稅審核實務342
9.3.2代理土地增值稅納稅審核實務343
9.3.3代理房產稅納稅審核實務344
9.3.4代理城鎮土地使用稅納稅審核實務345
思考與練習346
第5篇其他稅務代理
第10章其他稅務代理事宜349
10.1代理稅務行政複議實務349
10.1.1稅務行政複議的受案範圍349
10.1.2稅務行政複議的參加人350
10.1.3稅務行政複議的管轄原則351
10.1.4稅務行政複議申請352
10.1.5稅務行政複議受理352
10.1.6稅務行政複議證據354
10.1.7稅務行政複議審查和決定355
10.1.8稅務行政複議文書的送達357
10.1.9代理稅務行政複議的基本前提與操作規範357
10.2稅務諮詢與稅務顧問359
10.2.1稅務諮詢359
10.2.2稅務顧問360
10.2.3現代稅務諮詢——稅收籌劃360
10.3稅務師執業文書361
10.3.1執業文書的種類361
10.3.2執業文書的基本要求362
10.4代理填報涉稅文書操作規範363
10.4.1代理填報涉稅文書的種類363
10.4.2填報涉稅文書的基本程式363
10.5稅務代理執業風險與質量控制364
10.5.1稅務代理的執業風險364
10.5.2稅務師事務所的質量控制364
思考與練習367
附錄A相關稅率表369
參考文獻373
