是根據每一會計科目每日借貸發生額和憑證張數匯總編制的，它是登記總賬的依據，也是憑以控制明細賬戶發生額，軋平當日賬務的重要工具。
科目日結單：匯總反應某個科目當天發生的明細情況，必須的要素有：科目號、科目名稱、前日餘額、當天借方發生額、當天貸方發生額、餘額，其中餘額需分借、貸方向標明。
有的還有以下要素：當日借方發生筆數、當日貸方發生筆數等
是根據每一會計科目每日借貸發生額和憑證張數匯總編制的，它是登記總賬的依據，也是憑以控制明細賬戶發生額，軋平當日賬務的重要工具。
科目日結單:匯總反應某個科目當天發生的明細情況,必須的要素有:科目號、科目名稱、前日餘額、當天借方發生額、當天貸方發生額、餘額,其中餘額需分借、貸方向標明。
科目匯總表核算形式是按每個總帳會計科目單獨編制一張記帳憑證匯總表的核算方式。若以每日為限編制匯總憑證,又叫作“科目日結單”,以按會計科目編制匯總表為特徵的...
科目日結單傳票憑證的裝訂 憑證經整理後, 外加傳票封面和封底,在封面上要寫明日期、傳票總數,冊數,號碼等內容。裝訂成冊後,在結繩處用紙條加封,由裝訂人員加蓋...
(1)總賬各科目餘額和發生額合計借貸方相等;總賬按科目應與所轄分戶賬和餘額表的餘額合計核對相符。(2)現金收付日記簿借貸各方的合計數應與現金科目日結單、現金...
它對於綜合反映國民經濟各系統、各類資金的收付變化情況和統馭明細分戶核算均具有重要作用。綜合核算由科目日結單,總帳、日報表組成。
其核算程式是: 根據傳票編制科目日結單,根據科目日結單登記總賬,再根據總賬編制日記表,科目日結單也稱總傳票,是每一會計科目每日借、貸發生額和傳票張數的匯總記錄...
6.辦理儲蓄所結帳、對帳,編制憑證整理單和科目日結單;列印儲蓄所流水帳,定期列印總帳、明細帳、存款科目分戶日記帳、表外科目登記簿;備份數據及列印、裝訂、保管帳...
7.辦理儲蓄所結帳、對帳,編制憑證整理單和科目日結單;列印儲蓄所流水帳,定期列印總帳、明細帳、存款科目分戶日記帳、表外科目登記簿;備份數據及列印、裝訂、保管帳...
憑證裝訂排列順序是先表內後表外;各科目按科目編號順序排列;科目內憑證先現金後轉帳;先借方後貸方;原始憑證附於記帳憑證後面,並加蓋“附屬檔案”戳記;科目日結單在各...
綜合核算是按科目進行的綜合的、概括的核算,其任務是反映各系統、各類資金增減變化的全面和概括的情況,由科目日結單、總賬和日計表組成。明細核算是對綜合核算的...
綜合核算由科目日結單、總帳和日計表組成,並以總帳為核算中心。其核算程式是根據會計憑證編制科目日結單,根據科目日結單登記總帳,根據總帳編制日計表。日計表、半年...
加計各科目借、貸方發生額及現金收付發生顴和本小組與其他小組往來的借方、貸方合計數,軋平本櫃組當日發生額。軋平櫃組帳務後,將科目日結單和總帳交綜合員進行...
在基本憑證的使用中,有的專業銀行還結合各自特點增加了某種憑證,如建設銀行就將科目日結單分為甲、乙兩種。 [1] 參考資料 1. 葛家澍.中國財會大辭典:中國大百科...
在銀行會計核算中設“金銀占款”科目反映每日發生的金銀收兌情況,如出售金銀以及由上級調入的配售金銀的價款,應及時辦理核算,並根據該科目日結單內現金、轉帳的收、...
按照有關規定分清憑證,填制科目日結單(含小組往來日結單登記總帳並與同科目餘額表(或分戶帳餘額)進行核對;在總帳與分戶帳相對相符的基礎上,將本櫃組各科目借、...
綜合核算是各科目的總括記錄,按科目進行核算。 [1] 它由科目日結單,登記總帳,編制日計表組成,其核算程式根據傳票編制科目日結單,登記總帳,編制日計表,綜合反映各...
一般情況下,綜合核算員的主要工作任務是:根據各櫃組交來的已經軋平本櫃組帳務的會計憑證,編制全部業務的科目日結單,並據以登記總帳,軋平當日的全部帳務,同時...
6.辦理儲蓄所結帳、對帳,編制憑證整理單和科目日結單;列印儲蓄所流水帳,定期列印總帳、明細帳、存款科目分戶日記帳、表外科目登記簿;備份數據及列印、裝訂、保管帳...
(二)建立副本帳監督:事後監督部門根據各儲蓄所逐日報來的日計表、科目日結單和存取款憑條,經逐筆審查無誤後,登記事後監督副本分戶帳和總帳,編制營業日報表與一線...
製作科目日結單、匯總科目日結單、會計日計表、餘額表、國庫存款計息積數清單、分戶賬、總賬、會計月計表、業務狀況報告表等;列印系統日誌;辦理查詢、查復業務,...
根據分庫上報的中央預算收入日報表、總庫直接收納編報的中央預算收入日報各預算科目發生額,記載中央預算收入分省、分款登記簿。根據轉賬收付傳票填制科目日結單,根據...
29、具有完備的日終結賬功能,可以實現每日快速記賬和結賬,自動生成當天業務流水、科目日結單、餘額平衡表。(十)各種報表管理30、賬薄查詢功能,可以實現一級科目總賬...
在交易清運算元系統中設卡戶存款、取款、消費、貸款、還貸款、利息計算、內部結帳、帳戶查詢等功能:表格處理子系統中設列印交易清單、科目日結單、清戶通知單、貸款...
六、科目日結單七、日計表八、現金收入日記簿九、現金付出日記簿十、現金庫存簿十一、明細分類賬賬頁十二、總分類賬賬頁十三、會計分錄賬頁...