現金周轉模式作為一種確定最佳現金持有量的計算方式，全面地描述了存貨資金周轉的過程，為準確地計算存貨資金周轉期提供了有效的依據。
基本介紹
- 中文名：現金周轉模式
- 外文名：Cash flow model
- 計算方式：作為一種確定最佳現金持有量
- 作用：提供了有效的依據
現金周轉模式是以現金周轉期來確定最佳現金持有量的模式。它是現金從投入生產經營到最終再轉化為現金的一個全過程。
影響現金周轉模式的因素主要有三點：
1.存貨周轉期；
2.應收賬款周轉期；
3.應付賬款周轉期。
二、現金周轉模式的運用
現金周轉模式可以用來計算最佳現金持有量，主要步驟有：
（1）確定現金周轉期。
現金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期
（2）確定現金周轉率。
現金周轉率=360/現金周轉期
（3）確定最佳現金持有量。
最佳現金持有量=年現金總需求量/現金周轉率
