《營改增實戰全攻略》是一本2017年中國財富出版社出版的圖書，作者是陳嘉謙，陳冠聲，本書既可作為企業財務 管理人員日常工作的工具書，也可作為大專院校、稅 務中介機構的參考用書。
基本介紹
- 中文名：營改增實戰全攻略
- 作者：陳嘉謙、陳冠聲
- 出版社：中國財富出版社
- ISBN：9787504764294
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
陳嘉謙、陳冠聲所*的《營改增實戰全攻略》分 為上、下篇。上篇主要講了營改增實施後，企業如何 在原有的經營、管理、銷售、契約、現金流管理等方 面做出調整。下篇則詳細介紹了各個行業的“營改增 ”稅收政策、賬務處理和納稅申報，包括交通運輸行 業、建造行業、郵政行業、電信行業、文化創意行業 、房地產行業、金融行業、生活服務行業和融資租賃 行業，可謂給各行各業對於“營改增”後的稅負控制 、發票管理、供應商管理、契約管理介紹了方法，並 結合各行業工作的實際情況，介紹了“營改增”之後 的稅務籌劃思路和稅務稽查的應對方法。在分析介紹 稅負控制、稅務籌劃時，並不僅僅局限於增值稅，而 是涉及企業常用的全部稅種。本書既可作為企業財務 管理人員日常工作的工具書，也可作為大專院校、稅 務中介機構的參考用書。
圖書目錄
上篇 營改增管理章 企業營改增之財務管理 營改增對會計核算有哪些影響？ 營改增後會計核算需要注意哪些細節？ 營改增後會計科目如何設定？ 營改增後一般會計處理方法是什麼？ 營改增後如何梳理和調整一般會計流程？ 會計如何處理取得過渡性財政扶持資金？ 營改增後的發票管理要點有哪些？第二章 企業營改增之涉稅管理 營改增對地稅部門的主要影響是什麼？如何應對？ 營改增稅收管理風險有哪些？有什麼應對措施？ 增值稅的計稅方法是什麼？應納稅額是如何計算的？ 營改增後應徵增值稅的應稅服務範圍有哪些規定？ 如何理解營改增後的增值稅納稅人和扣繳義務人？ 一般納稅人資格認定條件有哪些？辦理流程是怎樣的？ 營改增後專用發票如何領購？如何代開？ 營改增主要減免稅稅收優惠項目有哪些？即征即退有哪些政策規定？ 營改增後的“混合銷售”和“視同銷售”如何進行稅務處理？第三章 企業營改增之銷售管理 一般納稅人銷售營改增前購入的固定資產如何繳稅？ 2016年營改增後銷售不動產有哪些特殊規定？ 營改增後零售人該如何談判租金？ 營改增後“混合銷售”行為運費如何處理？ 如何梳理銷售契約，處理涉稅條款？ 如何修改銷售內控流程，把控契約風險？第四章 企業營改增之採購管理 營改增對採購人員有哪些影響？ 營改增對運營商採購管理有哪些影響？如何實現精細化管理？ 營改增後採購制度如何調整？ 營改增後集中採購方式是不是就不適用了？ 營改增後對供應商的管理有哪些新的需求？ 如何梳理採購業務，確定可抵扣範圍？ 如何梳理採購契約，處理涉稅條款？ 如何修改採購內控流程，把控契約風險？第五章 企業營改增之契約管理 契約簽訂時如何審查對方的納稅資格？契約雙方名稱的規範性要求是什麼？ 為什麼要在契約中明確價格、增值稅額及價外費用等？ 契約中對不同稅率的服務內容應當如何核算？ 發票提供方式和付款方式等條款如何約定？ 資金流、票流和物流三流不一致的風險如何規避？ 營改增後如何處理跨期契約？風險如何規避？ 契約中如何約定契約標的發生變更時發票的開具與處理？ 如何關注契約履約期限、地點和方式等其他細節？第六章 企業營改增之現金流管理 營改增對企業的淨現金流量有哪些影響？ 基於現金流視角，營改增企業如何選擇上游供應方？ 怎樣分析現金流量表？ 加強企業現金流量管理應該採取哪些措施？ 下篇 營改增實操第七章 交通運輸行業營改增實務操作 交通運輸行業營改增試點有哪些政策調整？ 營改增後影響交通運輸企業稅負的因素有哪些？ 提供鐵路運輸服務的增值稅一般納稅人應該使用什麼發票？ 小規模納稅人提供貨物運輸服務能否開具貨運專票？ 營改增試點地區納稅人在試點前提供貨運服務並開具發票後，發生服務中止、折讓、開票有誤等情形的，如何處理？ 營改增試點地區一般納稅人開具貨物運輸業增值稅專用發票時，發票票面各欄目如何填寫？ 一般納稅人提供免稅項目能否使用貨運專用發票？ 提供鐵路運輸服務的納稅人有兩個以上開票點，能否攜帶空白髮票在開票點所在地開具？ 試點地區納稅人能否繼續使用公路、內河貨物運輸業統一發票？ 貨運專票的認證、稽核結果類型有哪些？第八章 建造行業營改增實務操作 建築行業什麼情況下可以選擇簡易徵收？ 清包工與甲供工程有何區別？ 如何解決契約金額和付款金額不一致問題？ 為什麼給建築業開發票不需要開增值稅專用發票？ 企業該如何應對勞務分包這塊成本？ 房地產開發企業自行開發項目，如何判斷是否屬於老項目，以開工、完工還是產權登記時間為準？ 營改增後，建築企業新老項目如何銜接？ 建築業營改增中稅務核算應注意的事項是什麼？第九章 郵政行業營改增實務操作 營改增對郵政業有哪些影響？ 郵政企業營改增實務核算中存在哪些問題？如何應對？ 郵政業如何領會營改增106號文？第十章 電信行業營改增實務操作 營改增對電信行業財務管理有哪些影響？需要採取哪些相關對策？ 對提供基礎電信服務如何進行涉稅處理？ 對提供增值電信服務如何進行涉稅處理？ 對提供電信業特殊服務如何進行涉稅處理？ 提供電信業服務有哪些項目可以在銷售額中扣除？ 電信服務積分兌換商品如何處理？ 提供套餐服務、融合服務時，如何計算繳納增值稅並開具發票？第十一章 文化刨意行業營改增實務操作 營改增對文化創意企業有哪些影響？ 文化創意企業如何應對營改增？ 供應商能否提供增值稅專用發票？要求供應商提供增值稅專用發票的通知怎樣寫？ 文化創意企業如何充分利用稅收優惠政策？第十二章 房地產行業營改增實務操作 房企備戰營改增重要的四個方面是什麼？ 營改增後房地產開發企業財稅處理有哪些變化？ 營改增後，房地產企業銷售自行開發房地產項目的財稅如何處理？ 房地產企業營改增後一般計稅方法下的財稅如何處理？ 房地產企業營改增後適用簡易計稅方法的財稅如何處理？ 營改增後房地產、建築企業不能抵扣進項稅金的12種發票是什麼？第十三章 金融行業營改增實務操作 營改增對金融業的影響及企業應對策略是什麼？ 營改增對金融企業會計處理的影響是什麼？ 金融企業應對營改增如何進行會計處理？ 金融服務的徵稅項目範圍和稅率是多少？ 貸款服務具體指什麼？如何確定銷售額？ 直接收費金融服務具體指什麼？如何確定銷售額？ 金融商品轉讓服務具體指什麼？如何確定銷售額？有哪些相關規定？ 金融同業往來利息收入需要納稅嗎？具體包括哪些業務？ 金融業營改增後，政策規定的免徵增值稅項目有哪些？第十四章 生活服務行業營改增實務操作 營改增新政對生活服務行業有哪些影響？ 生活服務業如何應對全面營改增？ 生活服務行業營改增稅收稅目包括哪些？ 生活服務業進項抵扣不足問題如何處理？ 生活服務業營改增如何區分可抵扣項目？ 生活服務業進項抵扣憑證問題如何處理？ 生活服務業納稅人身份如何認定？計稅方式是什麼？第十五章 融資租賃行業營改增後財稅籌劃實務 如何理解36號文、106號文、90號文中的相關條款？ 融資租賃業營改增後如何進行稅務規劃？其注意事項有哪些？ 融資租賃業務即征即退的稅負是如何計算的？ 如何根據融資租賃稅法與會計政策差異進行納稅調整？ 融資租賃公司營改增後如何做好稅務風險防範？ 營改增實施細則落地，融資租賃行業面臨哪些變化？ 營改增不動產租賃行業納稅人需要明確哪些常見問題？參考文獻後記 任重道遠營改增。
作者簡介
陳嘉謙 生於香港，現供職於香港羅兵成 永道會計師事務所，為客戶提供國際 稅務服務。他從小往返香港與內地， 熟悉國內文化，曾就讀於廣州市培正 國小，廣東省實驗中學。中考後出國 到加拿大多倫多就讀，後於美國約翰 卡羅爾大學畢業獲得學士學位，期間 主修金融和會計，輔修經濟學。畢業 後於美國普華永道會計師事務所就職， 主要研究美國聯邦公司稅制和美國國 際稅務等問題，業餘時間研究中國稅 務制度。期間，協助美國多家福布斯 50強公司處理國際併購、企業重組等 稅務業務。
