涉稅業務信息化處理

成書過程

《涉稅業務信息化處理》是基於“必需、夠用”的編寫原則，“以學生為主體、著眼學生職業生涯發展”的職教理念，根據企業日常納稅申報工作的內容，結合中職學生的認知規律和涉稅崗位的需求編寫而成的。

該書由馬明任主編，負責全書的策劃和總纂，尚雪麗任副主編。具體參與編寫的分工為：馬明、尚雪麗、於曉鳳和王健編寫了單元1，馬明和尚雪麗編寫了單元2，尚雪麗和於曉鳳編寫了單元3，馬明和陳琳編寫了單元4。

該書在編寫過程中，得到了來自天津市天圓正和房地產開發有限公司方貴勇財務總監和天津市華品鋼管有限公司馬曉瑩董事長的幫助和廣州福思特科技有限公司及公司區域經理王丹丹以及李蘇和李軍兩位專家的支持。

2018年7月30日，《涉稅業務信息化處理》由高等教育出版社出版。

2020年12月8日，入選教育部“十三五” 職業教育國家規劃教材書目。

內容簡介

《涉稅業務信息化處理》共分為4個單元11項任務，主要包括涉稅基本知識、流轉稅及其相關稅費的計算與申報、所得稅的計算與申報和其他稅種的計算與申報的知識內容。該書以稅收申報仿真實訓教學系統為教學工具，介紹稅收基礎知識以及不同稅種的網上申報流程。

教材目錄

前輔文

單元1 涉稅基礎知識

任務1.1 涉稅知識

活動1.1.1 梳理稅法構成要素

活動1.1.2 熟悉企業稅種

任務1.2 涉稅事項

活動1.2.1 了解企業涉稅事項

活動1.2.2 登記增值稅一般納稅人資格

任務1.3 企業基本信息及基礎數據

活動1.3.1 設定企業基本信息

活動1.3.2 設定企業基礎資料

活動1.3.3 設定防偽稅控開票系統基礎信息

任務1.4 發票管理

活動1.4.1 領購與開具增值稅發票

活動1.4.2 代開增值稅發票

活動1.4.3 認證增值稅專用發票與抄報稅

單元2 流轉稅及其相關稅費的計算與申報

任務2.1 增值稅的計算與申報

活動2.1.1 計算一般納稅人增值稅應納稅額

活動2.1.2 辦理一般納稅人增值稅的網上申報

活動2.1.3 計算小規模納稅人增值稅應納稅額

活動2.1.4 辦理小規模納稅人增值稅的網上申報

任務2.2 消費稅的計算與申報

活動2.2.1 計算消費稅應納稅額

活動2.2.2 辦理消費稅的網上申報

任務2.3 城市維護建設稅和教育費附加的計算與申報

活動2.3.1 計算城市維護建設稅和教育費附加

活動2.3.2 辦理城市維護建設稅和教育費附加的網上申報

單元3 所得稅的計算與申報

任務3.1 企業所得稅的計算與申報

活動3.1.1 計算企業所得稅應納稅額

活動3.1.2 辦理企業所得稅預繳

活動3.1.3 辦理企業所得稅年度彙算清繳

任務3.2 個人所得稅的計算與申報

活動3.2.1 計算個人所得稅應納稅額

活動3.2.2 辦理個人所得稅自行申報

活動3.2.3 辦理代扣代繳個人所得稅的網上申報

單元4 其他稅種的計算與申報

任務4.1 土地增值稅、城鎮土地使用稅和印花稅的計算與申報

活動4.1.1 計算土地增值稅、城鎮土地使用稅和印花稅應納稅額

活動4.1.2 辦理土地增值稅、城鎮土地使用稅和印花稅的網上申報

任務4.2 房產稅和車船稅的計算與申報

活動4.2.1 計算房產稅和車船稅應納稅額

活動4.2.2 辦理房產稅和車船稅的網上申報

（註：目錄排版順序為從左列至右列）

教學資源

課程資源

《涉稅業務信息化處理》有配套的二維碼資源和Abook數字課程，其中數字課程包含演示文稿、授課教案、參考答案等內容。

課程名稱	出版社	出版時間	內容提供者
“涉稅業務信息化處理”數字課程	高等教育出版社、高等教育電子音像出版社	2018年8月	馬明

教材特色

《涉稅業務信息化處理》以“單元—任務”的結構，以中國稅收法律法規為依據，介紹了不同稅種納稅申報的基礎知識和操作流程，主要特色如下：

1.按照企業工作過程中涉及的不同稅種創設了相應的學習情境，運用仿真憑證單據，以兩個典型企業的經濟業務貫穿全書；

2.全書以“稅收申報仿真實訓教學系統”為依託，學習不同稅種的網上納稅申報，做到與實際的企業納稅申報一致，達到教學做統一，理實一體化；

3.本著“夠用”“貼近實際”的原則，該書以計算與申報繳納各個稅種為核心，以網上申報繳納為重點，注重實踐操作，步驟清晰，具有可操作性。

作者簡介

馬明，1969年出生，北京理工大學副教授，科研方向為金融經濟學、國際金融、貨幣政策、金融工程。