《新手學出納從入門到精通真賬實操版》是2020年化學工業出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：新手學出納從入門到精通真賬實操版
- 作者：劉璐
- 出版社：化學工業出版社
- 出版時間：2020年
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787122328830
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
《新手學出納從入門到精通》（真賬實操版）從出納人員應知、應懂、應會出發，結合企業財務工作運轉過程中的各項實際業務，全面介紹了出納人員的職業、許可權，應掌握的基本技能、工作流程。同時，又根據出納的職責，分別具體介紹了其在會計憑證管理、賬簿管理、現金收付、銀行結算、銀行賬戶管理、稅務登記、社保辦理等各個板塊的工作流程、技巧與方法。
本書緊緊結合企業所發生的各項經濟實際業務撰寫，操作規範清晰、流程解讀詳細，圖文結合，並穿插了大量真賬實操案例，使各項出納業務更具有實踐性。同時每章後都配有*常用的單據模板（每個模板都製作成了二維碼的形式，可以隨時用手機查看或下載使用），方便讀者隨查隨用，以便新手出納“一看就懂、一學就會、現查現用”，輕鬆掌握出納操作技能，快速勝任出納工作。
本書適合出納新手、在職會計人員、企業經營管理者、企業培訓及諮詢人員、高校財務管理專業等師生閱讀和使用。
圖書目錄
第1章 出納工作與出納人員
1.1 出納工作概述 002
1.1.1 出納工作的定義 002
1.1.2 出納工作的職能 002
1.1.3 出納工作的特點 003
1.1.4 出納工作的錢賬分管原則 005
1.2 出納人員的職責與分工 006
1.2.1 出納人員的定義 006
1.2.2 出納人員的職責 006
1.2.3 出納人員的分工 008
1.3 出納人員的基本素質 009
第2章 出納應掌握的6項技能
2.1 技能1：正確書寫文字和數字 012
2.1.1 阿拉伯數字的書寫規則 012
2.1.2 中文大寫數字的書寫規則 015
2.2 技能2：正確處理殘幣 017
2.2.1 殘幣的判斷標準 017
2.2.2 殘幣的兌換標準 017
2.2.3 殘幣的兌換流程 018
2.3 技能3：熟練掌握點鈔技術 019
2.3.1 點鈔前的準備工作 019
2.3.2 常用的點鈔方法 020
2.4 技能4：發票真偽的鑑定方法 026
2.4.1 觀察辨別法 027
2.4.2 電話查詢法 027
2.4.3 上網查詢法 027
2.4.4 專業工具辨別法 028
2.5 技能5：印章的管理 028
2.5.1 印章管理的內容 028
2.5.2 印章管理的流程 030
2.6 技能6：保險柜的管理 032
第3章 出納人員的日常工作
3.1 日常工作內容 035
3.2 日常工作梳理 037
3.3 出納與會計之間的關係 040
第4章 會計憑證的填制和管理
4.1 原始憑證的填制與審核 043
4.1.1 原始憑證 043
4.1.2 原始憑證的填制要求 044
4.1.3 原始憑證信息的審核 047
4.2 記賬憑證的填制和審核 048
4.2.1 記賬憑證 048
4.2.2 記賬憑證的填制要求 049
4.2.3 記賬憑證內容的審核 050
4.3 憑證的裝訂 052
4.3.1 會計憑證裝訂要求 052
4.3.2 會計憑證裝訂步驟 052
本章常用單據模板索引 055
表1 增值稅專用發票模板 055
表2 工程價款結算單模板 056
表3 領料單模板 056
表4 限額領料單模板 057
表5 收料單模板 057
表6 差旅費報銷單模板 058
表7 收款憑證模板 058
表8 付款憑證模板 059
表9 轉賬憑證模板 059
表10 記賬憑證模板 060
第5章 賬簿的填制和管理
5.1 賬簿的啟用 062
5.2 賬簿的填制 063
5.2.1 現金日記賬及其填制要求 063
5.2.2 銀行存款日記賬填制要求 063
5.2.3 明細賬及其登記要求 064
5.2.4 科目匯總表登記 064
5.2.5 總分類賬的登記 065
5.3 會計賬簿的裝訂 065
本章常用單據模板索引 066
表1 現金日記賬模板 066
表2 銀行存款日記賬模板 067
表3 三欄式應收賬款明細賬模板 067
表4 數量金額式明細賬（原材料）模板 067
表5 多欄式明細賬模板 068
表6 總分類賬模板 069
第6章 現金管理
6.1 現金管理 071
6.1.1 現金的概念 071
6.1.2 庫存現金的管理 073
6.1.3 現金的保管 074
6.1.4 備用金的管理 075
6.2 現金的提取和送存 080
6.2.1 現金提取 080
6.2.2 現金送存 082
6.3 現金收入業務 083
6.3.1 現金收入業務管理 083
6.3.2 現金收入處理流程 084
6.3.3 現金收入的審核 085
6.3.4 現金收款業務的核算 086
6.4 現金支付業務管理 088
6.4.1 現金支付的管理 088
6.4.2 現金支付的流程 089
6.4.3 現金支付範圍 090
6.4.4 坐支現金 090
6.4.5 現金支付處理流程 091
6.4.6 現金付款憑證的覆核 092
6.4.7 現金付款業務的核算 093
6.5 現金日記賬管理 094
6.5.1 現金日記賬的設定 094
6.5.2 現金日記賬的開啟 094
6.5.3 現金日記賬的登記要求 095
6.5.4 現金日記賬的核對 097
6.6 現金的清查 098
6.6.1 現金清查的方法 098
6.6.2 現金清查結果處理 099
6.6.3 現金清查業務出納實操 100
本章常用單據模板索引 110
表1 現金支票模板 110
表2 銀行解款單聯模板 110
表3 銀行解款單第二聯模板 111
表4 銀行解款單第三聯模板 111
表5 支付證明單模板 111
表6 原始憑證分割單模板 112
表7 庫存現金盤點表模板 112
表8 現金清查盤點報告表模板 113
表9 現金借款單模板 113
表10 現金提/存款單模板 113
表11 清理備用金的通知模板 114
第7章 銀行賬戶管理
7.1 銀行結算管理 116
7.1.1 銀行結算 116
7.1.2 銀行賬戶的開立與管理 118
7.1.3 使用銀行結算賬戶注意事項 123
7.2 銀行存款收付業務管理 124
7.2.1 銀行存款收付業務的處理流程 124
7.2.2 銀行存款收付業務憑證的填寫 125
7.2.3 銀行存款收付業務出納實操 127
7.3 銀行存款結算業務管理 130
7.3.1 支票結算業務 130
7.3.2 銀行本票業務 132
7.3.3 商業匯票業務 134
7.3.4 銀行匯票業務 139
7.3.5 委託收款結算 142
7.3.6 托收承付業務 145
7.3.7 匯兌結算 148
7.4 外匯管理 150
7.4.1 外匯賬戶的開立 150
7.4.2 外匯賬戶的變更 152
7.4.3 外匯賬戶的使用規定 153
7.5 銀行存款日記賬的管理 153
7.5.1 銀行存款日記賬的啟用和設定 153
7.5.2 銀行存款日記賬的核對 154
7.6 銀行存款的清查 155
7.6.1 銀行存款的清查方法 155
7.6.2 銀行存款清查出納實操 157
7.6.3 銀行對賬單 164
本章常用單據模板索引 165
表1 轉賬支票模板 165
表2 進賬單模板 165
表3 銀行結算賬戶申請書模板 166
表4 內設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書模板 166
表5 銀行印鑑卡模板 167
表6 銀行存款模板 167
表7 銀行存款三欄式日記賬 168
表8 銀行借款憑證模板 168
表9 銀行存款餘額調節表模板 168
表10 銀行匯票模板 169
表11 銀行本票模板 170
表12 不定額銀行本票模板 170
表13 商業匯票模板 170
表14 委託收款模板 171
表15 異地托收承付憑證模板 171
表16 信用證模板 172
表17 銀行存款對賬單模板 173
表18 銀行詢證函模板 173
第8章 輔助繳納稅務
8.1 我國稅收的分類 176
8.2 掌握納稅申報的內容 177
8.3 進行稅務登記 178
8.4 準備納稅申報相關材料 179
8.5 了解常涉及的4個稅種 180
8.5.1 增值稅 180
8.5.2 消費稅 182
8.5.3 企業所得稅 183
8.5.4 個人所得稅 184
8.6 違反稅款繳納規定的行為 187
本章常用單據模板索引 189
表1 增值稅的稅率表 189
表2 中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳和年度納稅申報表（A類） 192
表3 中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳和年度納稅申報表（B類） 194
表4 企業所得稅年度納稅申報表——職工薪酬支出及納稅調整明細表 196
表5 企業所得稅年度納稅申報表——企業所得稅彌補虧損明細表 197
表6 企業所得稅年度納稅申報表——所得減免優惠明細表 198
表7 企業所得稅年度納稅申報表——減免所得稅優惠明細表 200
表8 企業所得稅年度納稅申報表——免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表 202
表9 企業所得稅年度納稅申報表——高新技術企業優惠情況及明細表 203
表10 企業所得稅年度納稅申報表——軟體、積體電路企業優惠情況及明細表 205
表11 企業所得稅年度納稅申報表——研發費用加計扣除優惠明細表 206
表12 企業所得稅年度納稅申報表——資產折舊、攤銷及納稅調整明細表 208
表13 企業所得稅年度納稅申報表——資產損失稅前扣除及納稅調整明細表 210
表14 企業所得稅年度納稅申報表——境外分支機構彌補虧損明細表 212
第9章 輔助繳納社保
9.1 掌握社保的主要內容 214
9.2 明確社保辦理的流程 214
9.3 社保登記所提交的資料 215
9.4 申請辦理社保的方式 218
9.5 社會保險年檢、變更和註銷 218
9.6 社保在財務會計的賬務處理 220
本章常用單據模板索引 221
表1 社會保險登記表模板 221
表2 員工社保人員名單及費用明細表模板 222
表3 企業社會保險信息變更表模板 222
表4 社會保險註銷表模板 223
表5 社會保險年檢表模板 223
表6 住房公積金匯繳書模板 224
表7 住房公積金匯繳變更清冊模板 225
表8 社會保險年檢信息變更登記表模板 226
第10章 離職與交接工作
10.1 離職前的交接工作 228
10.2 編制移交清冊 228
10.3 辦理交接手續 229
10.4 交接過程中應注意的問題 230
本章常用單據模板索引 230
表1 庫存現金移交表模板 230
表2 銀行存款移交表模板 231
表3 有價證券、貴重物品移交表模板 231
表4 核算資料移交表模板 232
表5 物品移交表模板 232
表6 交接說明書模板 233
參考文獻
作者簡介
劉璐，女，漢族，山東濰坊人，中共黨員，碩士，濰坊科技學院教師，高級會計師，現任濰坊科技學院工商管理學院黨支部書記，兼任山東省套用統計學會理事，山東省青少年教育科學研究院評審專家。
主講《財務管理》、《經濟法》、《財務會計》等課程，先後在國家 級、省級刊物發表論文20餘篇；主持省級課題2項，主持商務部流通行業標準研究課題1項，主持校級課題1項，參與市廳級課題5項，省級課題3項；主編或參編教材5部；專著3部；發明專利3項。
