《房地產企業 “營改增” 360度指南》是2016年機械工業出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：房地產企業 “營改增” 360度指南
- 出版時間：2016年6月1日
- 出版社：機械工業出版社
- ISBN：9787111537571
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書詳細介紹了房地產行業的“營改增”稅收政策、賬務處理和納稅申報，包括房地產企業“營改增”後的稅負控制、發票管理、供應商管理、契約管理，並結合房地產工作的實際情況，介紹了“營改增”之後的稅務籌劃思路和稅務稽查的應對方法。本書在分析介紹稅負控制、稅務籌劃時，並不僅僅局限於增值稅，而是涉及房地產企業常用的全部稅種。本書既可作為房地產企業財務人員日常工作的工具書，也可作為大專院校、稅務中介機構的參考用書。
圖書目錄
序
第一章房地產企業 “營改增”政策解讀 /
第一節房地產企業“營改增”的必然性 /
一、房地產企業“營改增”是增值稅立法的需要 /
二、“營改增”是稅制發展完善的途徑 /
三、“營改增”有利於企業提高市場競爭力 /
四、2016年全面完成“營改增” /
第二節房地產企業“營改增”政策解讀 /
一、“營改增”之後的增值稅稅制 /
二、針對房地產業務的特殊規定 /
第三節“營改增”給房地產企業帶來的挑戰和機遇 /
一、目前我國房地產企業的特點與稅負情況 /
二、“營改增”對房地產企業的影響 /
三、房地產企業實施“營改增”將面臨的問題 /
四、“營改增”給房地產企業帶來的挑戰和機遇 /
五、“營改增”應對的工作目標及組織管理 /
第二章房地產企業“營改增”後的會計處理 /
第一節會計科目設定 /
一、增值稅一般納稅人應設定的會計科目 /
二、增值稅小規模納稅人應設定的會計科目 /
第二節採購業務的會計處理技巧 /
一、增值稅一般納稅人的會計處理 /
二、小規模納稅人的會計處理 /
三、採購業務會計處理技巧 /
第三節銷售業務的會計處理技巧 /
一、增值稅一般納稅人的會計處理 /
二、小規模納稅人的會計處理 /
三、銷售業務會計處理技巧 /
第四節特別事項的會計處理技巧 /
一、增值稅一般納稅人的會計處理 /
二、小規模納稅人的會計處理 /
第三章房地產企業“營改增”後的稅務處理 /
第一節納稅申報表 /
一、增值稅一般納稅人需要填報的申報表 /
二、小規模納稅人需要填報的申報表 /
第二節發票領用報表 /
一、報表種類及表樣 /
二、填報說明 /
第四章房地產企業“營改增”帶來的稅務風險 /
第一節稅制不同風險和政策不熟風險 /
一、稅制不同風險 /
二、政策不熟風險 /
第二節增值稅專用發票管理風險 /
一、增值稅專用發票的管理要求 /
二、違反增值稅專用發票的管理要求應承擔的責任 /
三、增值稅專用發票日常管理操作要點 /
第三節增值稅稅務風險管控 /
一、全面梳理各部門業務流程 /
二、業務環節具體涉稅風險點及應對措施 /
三、制定增值稅管理內部控制手冊 /
四、“過渡期”房地產項目應對管理 /
第五章房地產企業“營改增”帶來的稅負變化 /
第一節計稅方法的變化 /
一、一般計稅方法 /
二、簡易計稅辦法 /
第二節銷項稅額的預計 /
一、商品房銷售收入的預計 /
二、商品房出租收入的預計 /
三、收入環節增值稅銷項稅額管控思路 /
第三節進項稅額的預計與操作 /
一、房地產企業成本構成及上游關聯企業“營改增”情況 /
二、增值稅專用發票是否合規 /
三、用於非增值稅項目的專用發票 /
四、採購環節增值稅進項稅額管控思路 /
第六章房地產企業“營改增”後的稅負控制 /
第一節增值稅稅負控制技巧 /
一、增值稅稅負率 /
二、房地產行業“營改增”後的稅負變化 /
三、靈活把握進項稅額的抵扣時間 /
四、供應商的選擇與管理 /
五、做好六個方面的數據分析 /
第二節房地產企業所得稅稅負控制技巧 /
一、房地產企業所得稅納稅評估指標的設計原則 /
二、房地產企業所得稅納稅評估指標設計 /
三、房地產企業所得稅納稅評估指標 /
四、房地產企業所得稅納稅評估案例 /
第三節土地增值稅稅負控制技巧 /
一、土地增值稅簡介 /
二、土地增值稅稅負率水平 /
三、稅負控制技巧 /
四、小產權房是否繳納土地增值稅 /
第三節其他常用稅負控制技巧 /
一、城鎮土地使用稅稅負控制 /
二、印花稅的稅負控制 /
三、房產稅的稅負控制 /
四、車船稅的稅負控制 /
五、契稅的稅負控制 /
第七章房地產企業“營改增”後增值稅專用發票的管理 /
第一節增值稅專用發票管理要求 /
一、 增值稅發票相關管理規定 /
二、納稅輔導期增值稅一般納稅人使用專用發票 /
三、增值稅專用發票的認證 /
四、代開增值稅專用發票 /
第二節增值稅專用發票管理制度及參考範本 /
一、如何制定增值稅專用發票管理制度 /
二、增值稅專用發票管理制度參考範本 /
第八章房地產企業“營改增”後供應商和契約的管理 /
第一節供應商管理 /
一、建安企業“營改增”政策簡介 /
二、重新整合供應商 /
三、制定供應商管理制度 /
第二節契約管理 /
一、契約管理制度設計 /
二、“營改增”企業契約管理中涉及的稅務問題 /
三、制定契約管理制度 /
第九章房地產企業“營改增”後的稅務籌劃 /
第一節稅務籌劃 /
一、稅務籌劃需要掌握的要點 /
二、稅務籌劃的特點 /
三、稅務籌劃的可行性 /
四、稅務籌劃的目標 /
五、稅務籌劃的基本原則 /
六、稅務籌劃的基本步驟 /
第二節增值稅的稅務籌劃 /
一、銷項稅額的籌劃 /
二、進項稅額的籌劃 /
三、增值稅籌劃需要注意的幾個問題 /
四、“營改增”後稅務籌劃新思路 /
第三節企業所得稅的納稅籌劃 /
一、房地產企業所得稅的十個籌劃點 /
二、利息支出的稅務籌劃 /
三、轉讓定價避稅法 /
第四節土地增值稅的納稅籌劃 /
一、土地增值稅籌劃的可行性 /
二、土地增值稅稅務籌劃常用的方法 /
三、土地增值稅稅務籌劃案例 /
四、土地增值稅籌劃需要注意的問題 /
第五節其他稅種的稅務籌劃 /
一、印花稅的稅務籌劃 /
二、契稅的稅務籌劃 /
三、城鎮土地使用稅稅務籌劃 /
四、房產稅的稅務籌劃 /
五、工資薪金的個人所得稅稅務籌劃 /
第十章正確應對稅務稽查 /
第一節 稅務稽查概述 /
一、稅務稽查的流程 /
二、稅務稽查的原則 /
第二節怎樣面對稅務稽查 /
一、避免被列為稅務稽查的對象 /
二、撰寫稅務申訴報告的技巧 /
附錄房地產企業“營改增”後常用的稅收法規 /
附錄A營業稅改徵增值稅試點實施辦法 /
附錄B營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定 /
