常見授信風險識別與防範

《常見授信風險識別與防範》是一本2022年中國商業出版社出版的圖書，作者是孫建林。

基本介紹

• 中文名：常見授信風險識別與防範
• 作者：孫建林
• 出版時間：2022年4月
• 出版社：中國商業出版社
• 頁數：496 頁
• ISBN：9787520819268
• 裝幀：平裝

內容簡介

筆者經過多年對銀行大量授信業務案例的收集整理、歸納分析和提煉總結，最終形成這本研究銀行授信業務風險類型的專著。本書書名之所以冠以“常見”二字，是因為本書所列舉的風險類型，從時間上看，多年來不斷在發生，從機構上看，各家銀行都有發生，猶如授信業務中的“常見病”，必須隨時加以防範。

本書所列舉的各類風險，不是筆者無中生有、隨意杜撰的，而是來自現實中發生的實際案例。列舉這些案例並不是要讓銀行人員知難而退，使其不敢開展業務，而是要使大家意識到風險的危害性和風險的普遍性，要大家以小心謹慎的態度按銀行的制度要求開展業務，以確保資金安全和資產收益。

本書是銀行授信業務和風險管理人員的工具書，適用於自學和培訓。

作者簡介

孫建林，中國人民大學經濟學碩士（國際金融專業）。

1983年入職國家發展和改革委員會（外經貿司），工作5年。

1988年入職中信銀行，先後擔任中信銀行北京國際大廈支行行長（任職2年）、福州分行副行長（任職3年）、北京分行副行長（任職7年）、總行信用審查部第一任總經理（任職3年）、總行信貸管理部第一任總經理（任職6年，期間管理信貸資產1.3萬億元）、總行風險管理部專員、特約研究員、特約講師。

擔任中國銀行業協會資格認證專家委員、中國人民大學EMBA導師、首都經貿大學MIB導師。

圖書目錄

第一章借款人風險

第一節欺詐風險2

一、欺詐危害的嚴重性2

二、虛假借款人風險的類型（3種）4

三、防欺詐需要各方齊抓共管11

四、放款階段應防範的欺詐風險和操作風險13

第二節實際控制人風險14

一、實際控制人風險的概念14

二、實際控制人風險的類型（21種）15

第三節管理層風險34

一、管理層風險的概念34

二、管理層風險的類型（6種）34

第四節違法違規風險41

一、觸犯國家刑法的類型（4種）42

二、違反國家法規的類型（5種）43

三、違反國家行業清理政策51

四、如何防範企業違法違規風險53

第五節經濟糾紛風險54

一、經濟糾紛的類型（2種）54

二、如何防範企業經濟糾紛風險54

第六節賬戶查凍扣風險56

一、賬戶查凍扣風險的類型（3種）56

二、如何防範企業賬戶查凍扣的風險57

第七節行業風險58

一、研究行業風險的重要性58

二、高風險行業的類型（5種）59

三、要認真執行授信政策66

四、如何識別行業中的好企業66

第八節生產問題67

一、生產管理混亂問題（8種）67

二、開工不足問題（4種）73

三、產品質量風險問題（3種）78

四、生產成本上升問題（6種）81

五、安全生產風險問題（2種）86

第九節產品銷售困難88

一、產品銷售困難的類型（4種）89

二、銷售成本真實性調查方法92

三、營業收入真實性調查方法93

第十節庫存積壓問題96

一、企業加強庫存管理的重要性96

二、庫存積壓問題的類型（2種）97

三、如何判斷庫存是否合理99

第十一節過度擴張風險99

一、企業過度擴張風險100

二、企業過度擴張風險苗頭100

三、如何防範企業過度擴張風險101

第十二節多元化投資風險103

一、企業多元化投資風險104

二、如何防範企業多元化投資風險105

第十三節投資房地產風險106

第十四節關聯交易風險108

一、不法關聯交易對銀行的風險108

二、關聯交易風險的類型（4種）109

三、如何識別隱性關聯方114

四、如何限制關聯交易116

五、如何防範關聯交易風險116

第十五節人力資源管理問題116

一、人力資源管理問題的類型（4種）117

二、員工高流失率對企業的不利影響118

三、人力資源管理問題多的原因119

四、如何發現企業人力資源管理問題119

第十六節社會負面信息120

一、企業負面信息來源的類型（5種）120

二、如何要求借款人及時披露信息122

第十七節財務風險122

一、經營虧損123

二、應收賬款出問題125

三、現金流緊張132

四、高利貸風險137

五、債務負擔沉重142

六、過度擔保148

七、資金鍊斷裂154

八、財務制度混亂161

第二章借款用途風險

第一節虛假借款用途風險169

一、虛假借款用途風險的嚴重性169

二、如何識破虛假借款用途170

第二節應注意防範借款用途風險177

一、借款用途風險的類型（11種）177

二、借款用途風險的識別與防範186

三、分析小額貸款的借款用途189

第三章還款來源風險

第一節企業都有哪些資金可作為還款來源193

一、第一還款來源194

二、第二還款來源195

第二節應注意防範還款來源風險195

一、還款意識不可信196

二、還款來源不可靠198

三、還款資金不可控199

四、授後管理不到位202

第三節授後管理應如何控制好還款來源203

一、在借款契約中要有嚴謹的監管條款203

二、要監管好還款賬戶中的資金情況204

第四章授信條件風險

第一節金額不當風險206

一、對流動資金貸款額度的確定207

二、對固定資產貸款額度的確定208

第二節期限不當風險209

第三節利率不當風險209

第四節擔保不當風險210

第五章擔保人風險

第一節擔保人資信風險212

一、虛假擔保人212

二、高風險擔保方式215

三、擔保人資信不足風險219

第二節擔保人違規風險222

一、違反關聯方擔保規定222

二、違反擔保人公司章程223

三、超核定額度擔保223

第三節擔保資料無效風險224

一、無效擔保決議224

二、無效擔保簽章225

三、擔保契約未隨借款契約一起變更225

第四節擔保公司風險226

一、虛假擔保公司欺詐226

二、快速擴張集聚風險227

三、違規經營遭受處罰229

四、套取資金和挪用銀行資金230

五、發生多次賠付，資金鍊緊張231

第六章抵押風險

第一節防範抵押欺詐風險232

一、抵押物欺詐的類型（7種）232

二、如何防範虛假土地抵押239

第二節抵押物不可接受風險240

一、不可接受的抵押物的類型（4種）240

二、銀行不得接受以下財產抵押245

三、銀行對於抵押物應注意的事項246

第三節法律風險246

一、法律風險的類型（3種）246

二、銀行在審查時應重點關注的風險250

第四節評估風險251

一、虛假評估報告252

二、抵押物價值明顯被高估252

三、評估公司不符合要求253

四、評估報告過期253

第五節抵押條件風險254

一、抵押率不符合本行規定254

二、抵押期限未覆蓋授信期限255

三、抵押條款對本行不利256

四、抵押順位對本行不利257

五、房產和土地未同時辦理抵押258

六、抵押物保險單過期259

第六節抵押手續存在問題259

一、抵押手續存在問題的類型（7種）260

二、銀行核保原則266

第七節抵押物損毀風險267

一、抵押物被司法查封267

二、抵押物狀態發生變化270

三、抵押物出現損毀271

四、抵押物被抵押人擅自處置272

五、抵押物價值大幅下降（超過10%）272

第八節保單風險273

一、保險單金額未覆蓋貸款本息273

二、保險單期限未覆蓋貸款期限274

三、保險單內容與借款契約內容不匹配274

四、賠付條款苛刻274

五、保費未按時繳納或全額繳納275

六、保險單尚未生效276

第七章質押風險

第一節存單質押風險278

一、存單質押詐欺風險的類型（4種）278

二、存款質押操作風險的類型（4種）281

第二節存貨質押風險284

一、如何加強對質押物的監管285

二、存貨質押欺詐風險的類型（4種）286

三、存貨質押操作風險的類型（9種）292

第三節應收賬款質押風險302

一、應收賬款質押欺詐風險的類型（4種）302

二、應收賬款質押操作風險的類型（16種）306

三、以契約條款防控質押風險314

第四節股票質押風險315

一、不可接受質押的股票315

二、股票價格不斷下跌315

三、股票質押登記手續存在問題316

第八章虛假資料風險

第一節虛假契約320

一、虛假經濟契約的類型（4種）320

二、問題契約的類型（7種）323

第二節虛假借款決議329

一、虛假借款決議的類型（3種）329

二、審查借款決議的要點331

第三節虛假擔保決議331

一、疑似偽造、變造的擔保決議332

二、決議未經董事會有效同意333

三、決議未經股東（大）會同意334

四、董事會、股東（大）會的表決人無效335

五、表決同意的票數不足335

六、對表決事項的授權書不明確336

七、決議上的簽字人未獲授權336

八、表決決議過期失效337

九、簽字人簽錯位置337

十、決議公證書表述不明確338

第四節虛假簽字338

一、親眼見證法定代表人在契約上籤字的重要性339

二、虛假簽字的類型（4種）339

第五節虛假印鑑349

一、如何判斷客戶印鑑的真實性349

二、虛假印鑑的類型（10種）350

第六節虛假授權委託書365

一、未獲授權的授權委託書366

二、超出許可權的授權委託書367

三、授權事項不明確的授權委託書367

四、過期失效的授權委託書367

五、難以核實真假的授權委託書368

第七節虛假髮票368

一、偽造、變造的虛假髮票369

二、客戶提供不出銀行要求的發票373

三、重複使用的發票374

四、已經作廢的發票375

五、向稅務機關查詢不到的發票375

六、與常理不符的大金額發票376

七、複印件模糊不清的發票376

第八節虛假財務報表380

一、虛假財務報表的類型（7種）380

二、企業虛假財務報表的跡象387

第九章銀行授信風險苗頭

第一節他行授信風險苗頭390

一、他行授信風險苗頭的類型（9種）390

二、要嚴格發放異地貸款397

三、如何用好“交叉違約”條款防風險398

第二節本行授信風險苗頭398

一、本行授信風險苗頭的類型（4種）399

二、如何通過企業流水分析發現問題402

第十章專項授信業務風險

第一節票據風險404

一、票據開票環節風險404

二、票據貼現環節風險426

第二節貿易融資風險429

一、虛假貿易背景430

二、擔保條件不落實431

三、發票有問題432

四、挪用資金432

五、商品質量出現問題433

六、商品庫存大量積壓434

七、銷售量大幅下降435

八、價格大幅變動436

九、匯率波動風險438

十、銷售回款不落實439

十一、涉及司法糾紛440

第三節集團客戶風險442

一、集團客戶的經營特徵和突出風險444

二、集團客戶的財務管理特徵444

三、集團客戶的融資方式445

四、集團客戶風險的類型（10種）445

五、對集團客戶風險綜合控制措施453

附錄

附錄一行長風險管理啟示錄458

附錄二授信風險明細表461

附錄三客戶風險信息網站476

參考文獻479