《孝感市國資委財務管理制度》是孝感市機關部門為實行公開、透明，並定期公布賬目而印發的一份檔案。
基本介紹
- 中文名：孝感市國資委財務管理制度
- 執行內容：會議費、業務費支出等
- 管理部門：委機關部門辦公室
- 性質：檔案
基本信息,經費支出管理,
基本信息
一、機關各項財務收支由辦公室統一管理，實行公開、透明，並定期公布賬目，接受全委幹部職工的監督。
二、機關經費收入按規定全部納入預算管理，嚴禁設立小金庫、賬外賬。
三、機關經費支出許可權。堅持“先計畫，後報告，再審批”和“誰主管，誰負責”的原則，實行財務支出分級分類審批。5000元以上的支出報委主任辦公會議研究；5000元以下的支出報分管財務委領導審批。
經費支出管理
（一）人員工資和津補貼按規定列支。聘用人員按勞動契約執行。
（二）辦公用品支出。辦公室集中採購有關辦公用品，由辦公室專人專賬專庫管理，科室登記領用。科室不得自行對外採購辦公用品，辦公室視情公布各科室辦公用品領用情況。辦公用品採購費用列機關公用支出。
（三）書報雜誌支出。書報雜誌由辦公室按上級要求和委領導意見統一訂閱。書報雜誌訂閱費列機關公用支出中支出。
（四）日常印刷費支出。大力提倡無紙化辦公、電子化辦公。科室報表、資料等應儘量利用科室辦公設備自行印製，大宗業務科室承擔有困難的，經領導同意後，報辦公室備案，再到指定印刷點印製。經辦人應仔細核對項目、數量、金額並簽字確認，結賬時應報本科室負責人核實並簽字。科室之間傳閱性材料，包括學習資料、非涉密檔案、材料等，應儘量在網上傳遞。臨時在外辦理的，一事一結，不得簽單掛賬。未經領導同意在外印製的費用不予報銷。
（五）水電費、郵電費、物業管理費、培訓費、不可預見費等支出。由辦公室按規定統一結算並列支機關公用經費支出。
（六）交通費支出。機關所有車輛實行憑卡加油、定點維修、集中投保。路橋費、停車費等應當月及時報銷，超過當月的費用原則上不予報銷。各科室因特殊情況，辦公室無法協調車輛所發生的公共運輸費，應及時報銷。具體按委制定的《車輛管理制度》執行。
（七）差旅費支出。具體情況按《市國資委差旅費管理辦法》執行。
（八）業務費支出。與差旅費統籌使用，按規定程式報賬。
（九）維修（護）費支出。機關辦公設施等公共部分維修由辦公室統一組織實施
（十）會議費支出。具體情況按《市國資委機關會議費管理辦法》執行。
（十一）招待費支出。總的原則是堅持集中管理、對口接待、熱情服務、厲行節約、杜絕浪費。具體詳見《市國資委公務接待管理辦法》。
（十二）福利費支出。機關幹部職工及直系親屬的撫慰事項由分管委領導、幹部職工所在科室負責人，代表委機關進行慰問，列工會經費支出。
（十三）購置費支出。機關所有資產購置由辦公室統一採購。科室需要更新或購置固定資產的，應提前申報，經分管財務領導審批後納入年度計畫和部門預算，未納入年度計畫和預算但有資金來源的報委主要領導審批後採購。
（十四）其他支出。由辦公室集中掌握使用。其中，工會經費按規定標準計提列入機關部門預算，分月撥付到機關工會，。
（十五）項目支出。按照專款專用的原則，科室事先申報，經主任辦公會議研究同意後，納入機關部門預算，使用時經分管委領導審批，由委辦公室在預算額度內據實列支。並將項目開支情況通報相關科室。
五、現金管理。
辦公室要規範現金管理，支付結算應嚴格實行國庫直接支付制度，零星支出確需使用現金的應從嚴掌握、控制額度。
公務消費提倡使用公務卡，儘量減少借還現金。委機關所有人員因私不予借款，因公臨時借款1000元以下的由分管機關領導審批。所有借款必須由借款人填寫借款單。因公借款必須在公務活動結束後及時歸還或報賬核銷，特殊情況下不得超過一個月。無正當理由逾期未歸還的，辦公室將從借款人工資中直接扣除，直至還清全部借款。
根據《中華人民共和國現金管理暫行條例》和公務卡制度規定，嚴格控制現金支付範圍，對納入公務卡強制結算目錄、單次消費500元以上的公務支出，必須通過銀行轉賬或公務卡結算。不得使用現金結算。
六、固定資產管理。遵循“統一購置、管用並重、購修結合”的原則，由辦公室統一管理。
七、憑證管理。原始憑證要真實合法、內容完整，憑證上的付款單位、付款項目及金額、收款人等內容必須填寫完整並不得塗改，收款單位印章要清晰可見。報賬憑證要寫明事由，由經手人、證明人共同簽字後，按審批程式報賬。
審批程式。報賬時按以下程式辦理：各科室報賬，經辦人簽字後，經分管領導確認，交辦公室財務人員初審（初審審核重點包括事項審批、支出或消費憑證、消費清單等手續是否完備、單據是否齊全、憑證是否合規有效等），辦公室主任審核後，交辦公室財務人員送分管財務領導簽報。
八、委機關部門預算調整及特殊事項的開支，由委主任辦公會集體研究決定後交辦公室執行。
