《國際稅收（雙語）》是浙江財經大學提供的慕課課程，授課老師是葛夕良、謝楓。
基本介紹
- 中文名：國際稅收（雙語）
- 提供院校：浙江財經大學
- 類別：慕課
- 授課老師：葛夕良、謝楓
- 開設時間：2019年10月16日 ~ 2020年06月15日
- 學時安排： 3小時
課程大綱,參考教材,
課程大綱
01
Bases for International Tax: Jurisdiction Taxation
本章學習《國際稅收的基礎：國家或地區稅制》（Bases for International Tax: Jurisdiction Taxation ）第一章裡面的前半部分的內容，了解兩個典型國家即美國和愛爾蘭的稅制特徵，並與我國的稅制特徵進行比較，為國際稅收具體問題的學習打好紮實的學科基礎。
課時
A. What is “International Tax”?
B. What is “Jurisdiction Taxations”?
C.Relationship between“International Tax” and “Jurisdiction Taxations”
D.Taxations in the USA and Ireland
E.Answers to some textbook questions
02
International Income Taxation
由於國際稅收主要探討的是所得稅（廣義）國際稅收問題，所以，了解什麼是跨國所得課稅問題（International Income Taxation）非常重要。了解本課程的基本概念及內容是進一步學習國際稅收的前提條件。
課時
A. Understandings of “International Income Taxation”
B.Income tax systems in the world
C.How does a country or a territory generally design its income taxation system?
D.Main Contents of International Income Taxation
E.Answers to some textbook questions
03
Chapter 3 Tax Residence Issue
稅收居民身份問題是國際稅收的核心問題。本講要求學生能了解“Tax Residence”的一般理論，居民納稅人和非居民納稅人的認定條件以及差異的認定條件會產生什麼樣的稅收問題？ 了解具體國家稅收居民的認定標準以及與我國居民認定標準的比較。並能運用分析實際問題。
課時
A. General Theories of “Tax Residence”
B. Tests for Tax Residence of Individuals
C. Tests for Residence of Legal Entitie
D. Tax Residence Rules in China
E. Answers to some textbook questions
04
Income Source Jurisdiction and Rules
了解Income Source Jurisdiction的定義及其意義以及不同類型所得來源地認定標準的一般理論 ，了解具體國家Income Source Jurisdiction Tests的中外差異及可能產生的問題。
課時
A.General Theories
B.What is “Permanent Establishment”?
C.Income Source Rules in U.S.A
D.Income Source Rules in China
E.Answers to some textbook questions
05
International Double Taxation and Relief
掌握International Double Taxation and Relief 的一般理論，包括概念界定、類型及產生的原因。通過具體案例了解我國的International Double Taxation and Relief政策：單邊與雙邊
課時
A. General theory
B. How to relieve international double taxation?
C. Methods to relieve international double taxation in China
D.Calculation
E.Answers to some textbook questions
06
International Tax Avoidance and Tax Haven
了解International Tax Avoidance 的概念；國際避稅的危害；Tax Haven 的概念，分類,利弊以及反稅收天堂避稅規則等
課時
A. Definition of related concepts
B. Categories of tax havens
C. How to use tax havens to avoid tax
D.Anti-tax haven measures
E.Answers to some textbook questions
07
International Transfer Pricing and Rules
理解International Transfer Pricing and Rules的一般理論，包括概念界定、類型及產生的原因及目的，不同國家的Transfer Pricing Rules，特別是我國的規則。
課時
A. Concepts Definition
B. Arm’s Length Principle(B1 and B2)
C. Gross Profit Principle
D.China International Transfer Pricing Rules
E.Answers to some textbook questions
08
Controlled Foreign Corporation and Rules
了解Controlled Foreign Corporation and Rules的一般理論，包括概念界定、類型及產生的原因及目的，不同國家的Controlled Foreign Corporation Rules，特別是我國的規則
課時
A. Controlled Foreign Corporation and Rules: General Theories
B. Controlled Foreign Corporation Rules in the USA and China
C.Answers to some textbook questions
09
Thin Capitalization and Rules
了解Thin Capitalization and Rules 的一般理論，包括概念界定、類型及產生的原因以及不同國家資本弱化規則
課時
A. Thin Capitalization
B. Thin Capitalization Rules
C. Thin Capitalization Rules in China
D.Answers to some textbook questions
10
International Tax Treaty
了解International Tax Treaty 的一般理論，包括概念界定、類型及產生的原因
課時
A.General Theories of International Tax Treaty
B Main Contents of International Tax Treaty
C.International Treaty Shopping and Anti-Treaty Shopping Rules
D.International Tax Treaties in China
E.Answers to some textbook questions
11
International Tax Competition and Harmonization
了解International Tax Competition and Harmonization的一般理論，包括概念界定、類型及產生的原因，好處及危害等
課時
A.Concept of International Tax Competition
B Reactions to International Tax Competition
C.Advantages and Disadvantages of International Tax Competition
D.International Tax Harmonization
E.Answers to some textbook questions
12
International Income Taxation in Digitalized Economy
了解International Income Taxation in Digitalized Economy 的一般理論，包括概念界定、類型及產生的原因
課時
A.Digitalized Economy and E-commerce
B Overview of Income Tax Issues
C.Direct Tax Issues Addressed by the OECD
D.China's Countermeasures
E.Answers to some textbook questions
參考教材
①參考書
葛夕良 鄭建，International Tax（國際稅收），浙江工商大學出版社，2016.
Brian J. Arnold and Michael J. Mcintyre,International Tax Primer. Kluwer Law International, Netherlands , 2002
楊斌，《國際稅收》， 復旦大學出版社
朱青，《國際稅收》，中國人民大學出版社
楊志清，《國際稅收》，北京大學出版社
②雜誌與報紙
《國際稅收》CN ISSN雙刊號
中國稅務報
