《出納實務》是高春娟編寫，電子工業出版社出版的圖書。
基本介紹
- 書名：出納實務
- 作者：高春娟
- ISBN：9787121242915
- 出版社：電子工業出版社
- 出版時間：2015-01-01
圖書內容,目錄,
圖書內容
近幾年來大多數高校會計專業的畢業生是從出納崗位做起的，為了培養學生的出納崗位技能，教師合作編寫了本書。
本書從出納崗位基本工作規範、現金結算業務、銀行存款和結算業務方面進行編寫，設計了較多案例及實訓內容，並提供真實資料，目的是使學生能深入、具體地了解出納崗位的各環節，掌握各環節的操作流程。本書力求接近崗位實際，突出課崗融合，縮短理論與實際的距離，使學生在校期間能掌握紮實的出納業務基礎，具備出納人員基本技能。
目錄
第1章出納崗位基本工作規範 1
1.1 認識“出納” 2
1.1.1 出納崗位介紹 2
1.1.2 出納崗位任職條件與崗位職責 7
1.1.3出納崗位的業務範圍 12
1.2 出納基本技能訓練 16
1.2.1 崗位操作的基本技能訓練 16
1.2.2 業務工具的使用技能訓練 20
1.3 出納工作交接 24
1.1.3 出納檔案的整理 24
1.3.2 出納工作交接情形 26
1.3.3 移交的內容 26
1.3.4 出納工作交接手續 27
1.3.5 出納交接應注意的事項 32
崗位知識 33
課後習題 33
第2章辦理現金結算業務 35
2.1 現金管理業務 36
2.1.1 庫存現金的含義 36
2.1.2 現金管理制度 36
2.2 現金收付業務 37
2.2.1 現金收入業務 37
2.2.2 現金支付業務 42
2.3 現金存取業務 48
2.3.1 送存現金業務 48
2.3.2 提取現金業務 50
2.4 現金清查業務 51
2.4.1 現金清查制度 51
2.4.2 現金盤點表的填寫 52
2.4.3 現金短缺及溢余的處理 53
2.5 現金、票據及印章保管 53
2.5.1 現金保管 53
2.5.2 票據的保管 54
2.5.3 印章的保管 54
2.6 庫存現金日記賬的設定與登記 55
2.6.1 庫存現金日記賬的設定 55
2.6.2 現金日記賬的登記 57
2.6.3 現金日記賬的核對 58
崗位知識 60
課後習題 60
第3章辦理銀行存款業務 63
3.1 銀行結算賬戶 64
3.1.1 人民幣銀行結算賬戶的概念 64
3.1.2 人民幣銀行結算賬戶的分類 64
3.1.3 銀行結算賬戶管理的基本原則 64
3.1.4 單位人民幣銀行結算賬戶的開立 65
3.1.5 單位人民幣銀行結算賬戶的使用 69
3.1.6 單位人民幣銀行結算賬戶的變更和撤銷 69
3.1.7 單位人民幣銀行結算賬戶的管理與罰則 72
3.2 辦理銀行貸款 73
3.2.1 辦理貸款卡 73
3.2.2 銀行貸款 74
3.3 銀行存款日記賬的設定與登記 78
3.3.1 銀行存款日記賬的設定 78
3.3.2 銀行存款日記賬的登記 78
3.3.3 銀行存款日記賬的核對 79
3.3.4 銀行存款日記賬登記舉例 79
3.4 銀行存款的清查 81
3.4.1 銀行存款清查的概念 81
3.4.2 未達賬項的概念及處理方法 82
崗位知識 84
課後習題 84
第4章銀行結算業務 86
4.1 網上銀行結算業務 87
4.1.1 網上銀行的認知 87
4.1.2 企業網上銀行的結算流程 89
4.1.3 開通企業網上銀行業務 89
4.1.4 企業網上銀行付款業務 90
4.1.5 企業網上銀行收款業務 93
4.2 信用卡結算業務 95
4.2.1 信用卡的概念及分類 95
4.2.2 信用卡的基本規定 95
4.2.4 信用卡結算付款業務 96
4.2.5 信用卡結算收款業務 100
4.3 支票結算業務 103
4.3.1 支票的概念及分類 103
4.3.2 簽發支票的基本規定 103
4.3.3 支票的填寫（參考2.3現金支票的填寫） 104
4.3.4 簽發支票注意事項 104
4.3.5 購入空白支票的核算 104
4.3.6 現金支票的核算 107
4.3.7 轉賬支票結算業務 109
4.4 銀行匯票結算業務 114
4.4.1 銀行匯票的概念 114
4.4.2 銀行匯票結算方式的特點 114
4.4.3 銀行匯票結算的基本規定 115
4.4.4 銀行匯票結算程式 116
4.4.5 銀行匯票付款業務 116
4.4.6 銀行匯票收款業務 122
4.5 商業匯票結算業務 125
4.5.1 商業匯票的概念及分類 125
4.5.2 商業匯票結算方式的特點 126
4.5.3 商業匯票的使用規定 127
4.5.4 商業承兌匯票結算業務 128
4.5.5 銀行承兌匯票結算業務 132
4.5.6 商業匯票的貼現業務 135
4.5.7 匯票到期承兌人的銀行存款不足支付情況下的會計核算 137
4.6 銀行本票結算業務 138
4.6.1 銀行本票的概念及分類 138
4.6.2 銀行本票結算的特點 139
4.6.3 銀行本票結算的基本規定 140
4.6.4 本票與匯票、支票的關係 140
4.6.5 銀行本票結算程式 141
4.6.6 付款單位的結算業務 142
4.6.7 收款單位的結算業務 145
4.7 匯兌結算業務 147
4.7.1 匯兌結算方式的概念及分類 147
4.7.2 匯兌結算的基本規定 148
4.7.3 匯兌結算流程 149
4.7.4 匯兌付款業務 149
4.7.5 匯兌收款業務 151
4.7.6 匯兌結算的其他業務處理 153
4.8 委託收款結算業務 154
4.8.1 委託收款結算方式的概念及分類 154
4.8.2 委託收款結算方式的基本規定 154
4.8.3 委託收款結算程式 155
4.8.4 委託收款方式的收款業務 155
4.8.5 委託收款方式的付款業務 158
4.9 托收承付結算業務 160
4.9.1 托收承付結算方式的概念及分類 160
4.9.2 托收承付結算方式的使用範圍及條件 160
4.9.3 托收承付結算方式的基本規定 161
4.9.4 委託收款與托收承付結算方式的區別 163
4.9.5 托收承付結算程式 164
4.9.6 托收承付方式收款的業務處理 164
4.9.7 托收承付方式的付款業務 168
崗位知識 170
課後習題 171
第5章出納綜合案例實訓 175
參考文獻 194
