全面理解現金流

內容介紹

內容簡介

該書站在“大眾理解”的全新角度，以通俗的語言、淺顯的運算、真實豐富

的圖表實例，系統地介紹了有關現金流的各個方面。包括：一、現金流的基

本原理；二、現金流的收支預算；三、現金流的實際管理――提供信用應避

免的陷阱、加速收款和延遲付款的技巧、閒置資金的投資、套期期權等的使

用、浮存及加鎖信箱的理解，以及小型公司的內部控制等；四、現金流量表

――如何編制、如何進行比較及比率分析、閱讀。本書具有較強的可讀性、系

統性、實用性。

本書適合各類企業廠長、經理、財會人員及大眾投資者、財會院校師生等

人員閱讀。

作者介紹

作者簡介

FranklinJ.Plewa，Jr.是Idaho州立大學會計專業的教授，並

因其在教學和研究方面的貢獻而受到表揚和獎勵。他的著述很多，

並和GeorgeT.Friedlob合著《提高投資回報的訣竅（ROI）》（Key

toImprovingYourReturnonInvestment）和《財務和商業報表》

（FinancialandBusinessStatement）。

GeorgeT.Friedlob是Clems0n大學會計學院教授，美國審計

研究基金會特別會員。他多次在學術研究方面獲獎，並發表了大量

專業文章。

作品目錄

目錄
第一章現金管理介紹：現金流動的基本原理
第二章流動性、償債能力與現金流動
第三章現金流量預算的影響：現金流量預算效應
第四章現金收入與現金支出預算
第五章使用機率進行現金收支預算
第六章提供信用應避免的陷阱：對現金流的管理
第七章現金收取和延遲付款的技巧
第八章經理人員投資閒置現金的有效衡量方法
第九章套期、期權及衍生工具
第十章理解浮存與加鎖信箱系統
第十一章同銀行打交道：銀行關係
第十二章賬戶分析及其他銀行服務
第十三章舞弊、詐欺與貪污、挪用：內部控制對現金管理的影響
第十四章加強內部控制，防止資金損失及操作錯誤
第十五章保持對現金的控制
第十六章小型公司的現金控制
第十七章利潤是主觀評價，現金是客觀事實――財務報表與現金流量
第十八章現金流量表：經營活動產生的現金流量
第十九章現金流量表：投資和籌資活動產生的現金流量
第二十章現金流量表的比較分析
第二十一章現金流量表的比率分析

全面理解現金流

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