《內部控制學（第二版）》是2015年北京大學出版社出版的圖書，作者是池國華、樊子君。
基本介紹
- 書名：內部控制學（第二版）
- 作者：池國華、樊子君
- ISBN：978-7-301-22973-6
- 頁數：312
- 定價：￥39.00
- 出版社：北京大學出版社
- 出版時間：2015-02-12
- 裝幀：平
- 開本：大32開
- 書號：2297302
- 版次：2
- 字數：438 千字
內容簡介,目錄,
內容簡介
目錄
第一章 內部控制發展概述
第一節內部控制的歷史演進
第二節建立和實施內部控制的現實意義
第三節我國內部控制的相關法規
第二章 內部控制的基本理論
第一節內部控制的定義與本質
第Z—節內部控制的目標與類型
第三節內部控制的對象與要素
第四節內部控制的原則與局限性
第三章 內部環境
第一節內部環境概述
第二節公司治理結構
第三節機構設定及權責分配
第四節發展戰略
第五節人力資源政策
第六節企業文化
第七節社會責任
第四章 風險評估
第一節風險概述
第二節目標設定
第三節風險識別
第四節風險分析
第五節風險應對
第五章 控制活動
第一節不相容職務分離控制
第二節授權審批控制
第三節會計系統控制
第四節財產保護控制
第五節預算控制
第六節運營分析控制
第七節績效考評控制
第六章信息與溝通
第一節信息
第二節溝通
第三節信息技術及信息系統
第七章內部監督
第一節內部監督概述
第二節內部監督的機構及職責
第三節內部監督程式
第四節內部監督方式與要求
第五節內部控制缺陷
第六節內部控制評價報告
主要參考文獻
附錄企業內部控制基本規範
