企業納稅會計——項目教程（第2版）

《企業納稅會計——項目教程（第2版）》是由胡愛萍主編，2015年1月電子工業出版社出版的全國職業教育“十二五”規劃教材、全國高等職業教育財會類規劃教材。該教材既可作為高職高專院校會計、稅務、財政、審計等專業的教材，也可作為從事相關工作人員的參考書。

該教材依據國家稅收法規和會計準則，按照納稅工作內容設計9個項目，選取中小企業業務典型案例，以任務為驅動，針對現行常用的11個稅種安排教學內容。該教材從納稅人角度著筆，以認識納稅工作為始，依次對稅款計算、會計處理和納稅申報，乃至涉稅文書寫作進行全過程闡述。

基本介紹

• 書名：企業納稅會計——項目教程（第2版）
• 作者：胡愛萍
• ISBN：9787121244483
• 類別：全國職業教育“十二五”規劃教材
• 頁數：332頁
• 出版社：電子工業出版社
• 出版時間：2015年1月
• 裝幀：平裝
• 開本：16開
• 字數：531千字
• CIP核字號：2014228008

成書過程

修訂過程

該教材依據教育部於2012年11月6日發布了《關於“十二五”職業教育教材建設的若干意見》，在第1版的基礎上編寫而成。

該次修訂主要改進的內容如下所述。

1. 為了適應企業會計新準則、稅收政策的變化，在對教材所有內容進行更新的同時，增加企業營業稅轉征增值稅實務稅制改革內容；
   
2. 為了適應中小企業涉稅實務實際需要以及經濟全球化帶來的頻繁的進出口貿易業務，增加增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵稅內容和企業關稅實務與出口退（免）稅實務；
   
3. 為了提高教材形式的活潑性，重視職業素質培養，部分項目內容增加具有趣味性與警示作用的連結內容——素養專欄；
   
4. 為了應對不同層次的學生，每個項目增設“拓展專欄”（初級、中級會計師職業能力層次）內容，相關知識內容里穿插“小思考”，每個項目後增加少量的基本職業能力訓練題；
   
5. 為了提升教材內容的緊湊性，將項目一與項目二內容合併為一個項目，並進行內容、字數精簡；另外每個項目都去除背景知識內容，同時縮減部分冗長的行家提示，美化其內容。
   

該教材由胡愛萍任主編，負責全書修改總纂定稿；夏賽蓮、肖淑蘭、胡躍清任副主編。具體分工如下：湖南交通職業技術學院胡愛萍編寫項目一、項目二、項目四和項目六；湖南生物機電職業技術學院肖淑蘭編寫項目八；湖南信息科學職業技術學院胡躍清編寫項目七；湖南交通職業技術學院夏賽蓮編寫項目五；湖南交通職業技術學院李瑛編寫項目九；長沙市湘岳化工有限責任公司謝曉紅（會計師）編寫項目三；天職國際會計師事務所李翔（註冊會計師、註冊稅務師）編寫部分項目案例。該教材在編寫過程中，得到了職業院校和讀者的支持。

出版工作

2015年1月，根據由電子工業出版社出版。

出版社工作人員

策劃編輯	責任編輯
賈瑞敏	賈瑞敏

內容簡介

該教材依據國家稅收法規和會計準則，按照納稅工作內容設計9個項目，選取中小企業業務典型案例，以任務為驅動，針對現行常用的11個稅種安排教學內容。該教材從納稅人角度著筆，以認識納稅工作為始，依次對稅款計算、會計處理和納稅申報，乃至涉稅文書寫作進行全過程闡述。

教材目錄

項目一　企業納稅崗位基礎與工作流程 1 任務一　掌握稅收基本知識 2 任務二　認知企業納稅工作 8 任務三　稅務登記 11 任務四　增值稅一般納稅人認定登記 19 任務五　發票管理與申報繳稅 23 教學做一體化訓練 36 項目二企業增值稅實務 38 任務一　一般納稅人增值稅實務 39 子任務一　一般納稅人的應納稅額計算 40 子任務二　一般納稅人的增值稅業務賬務處理 52 子任務三　一般納稅人的增值稅納稅申報 60 任務二　小規模納稅人增值稅實務 67 子任務一　小規模納稅人的應納稅額計算 67 子任務二　小規模納稅人的增值稅業務賬務處理 69 子任務三　小規模納稅人的增值稅納稅申報 70 教學做一體化訓練 73 項目三　企業消費稅實務 79 任務一　企業的應納消費稅額計算 79 任務二　企業的消費稅業務賬務處理 90 任務三　企業的消費稅納稅申報 94 教學做一體化訓練 102 項目四　企業營業稅實務與營改增實務 108 任務一　企業營業稅實務 109 子任務一　企業應納的營業稅計算與賬務處理 109 子任務二　企業的營業稅納稅申報 116 任務二　企業營業稅改徵增值稅實務 120 教學做一體化訓練 142 項目五　企業關稅實務與出口退（免）稅實務 145 任務一　企業關稅實務 146 任務二　企業增值稅出口退（免）稅實務 161 任務三　企業消費稅出口退（免）稅實務 171 教學做一體化訓練 175

任務一　查賬徵收企業所得稅實務 180 子任務一　查賬徵收企業所得稅預繳納稅申報 180 子任務二　查賬徵收企業應納所得稅額年終彙算 185 子任務三　查賬徵收企業所得稅賬務處理 193 子任務四　查賬徵收企業年度所得稅納稅申報 199 任務二　核定徵收企業所得稅實務 221 子任務一　核定徵收企業的所得稅計算 221 子任務二　核定徵收企業所得稅納稅申報 223 教學做一體化訓練 226 項目七　個人所得稅實務 231 任務一　扣繳義務人個人所得稅實務 232 子任務一　個人所得稅稅款計算 233 子任務二　個人所得稅稅款會計核算 234 子任務三　個人所得稅稅款申報 247 任務二　個體工商戶個人所得稅實務 252 子任務一　個體工商戶的個人所得稅稅款計算及會計核算 252 子任務二　個體工商戶的個人所得稅稅款申報 258 教學做一體化訓練 263 項目八　企業其他稅實務 268 任務一　企業城市維護建設稅及教育費附加實務 269 任務二　企業房產稅實務 273 任務三　企業城鎮土地使用稅實務 277 任務四　企業土地增值稅實務 282 任務五　企業車船稅實務 289 任務六　企業印花稅實務 293 教學做一體化訓練 299 項目九　企業涉稅文書寫作 302 任務一　企業延期申報申請 303 任務二　企業減免稅申請 306 任務三　企業稅務行政複議申請 310 任務四　企業稅務行政賠償申請 316 教學做一體化訓練 320 參考文獻 324

（註：目錄排版順序為從左列至右列）

教學資源

該教材有配套教材——《企業納稅基本技能與全真實訓》。

書名	書號	出版社	出版時間	作者
《企業納稅基本技能與全真實訓》	9787121143809	電子工業出版社	2011-09	胡愛萍

教材特色

該教材修訂後具有以下特點：

1. 課程突出項目一體化教學；
   
2. 體例切合中小企業實踐，符合崗位流程，教學做合一；
   
3. 內容注重學生知識能力的遞進培養，注重學習方法的引導及學習結果的檢測。
   

作者簡介

胡愛萍，1967年，女，湖南長沙人，碩士，湖南交通職業技術學院教授、高級會計師。