企業算稅、報稅和繳稅高效工作手冊

《企業算稅、報稅和繳稅高效工作手冊》是2019年北京大學出版社出版的圖書，作者是田媛、劉羽。

基本介紹

• 書名：企業算稅、報稅和繳稅高效工作手冊
• 作者：田媛、劉羽
• 出版社：北京大學出版社
• 出版時間：2019年8月1日
• ISBN：9787301302644

內容簡介

《企業算稅、報稅和繳稅高效工作手冊》以新稅法和會計準則為依據 ，全書分為15章，主要針對企業實際工作必需的稅務登記、增值稅一 般納稅 人申請認定和領購發票，各稅種的計算、會計核算、納稅申報、涉稅答疑和稅收籌劃，整合出10多個工作項目作為實戰與操作內容，旨在教讀者如何在日常工作中做到高效率算稅、報稅和繳稅。書中主要涉及如何利用財務軟體及Excel軟體來高效工作，並提供相應的模板。本書適合財務管理人員、會計、相關專業院校師生以及有意願從事會計工作人員使用。

圖書目錄

第1篇　財稅入門篇

第1章項漿 稅收入門

1.1 認識稅收

1.2 我國現汗企拳行稅收分類

★ 專家支招

1.增值稅免稅項目

2.企業還需交的“費”

第2篇　企業算妹阿遷稅篇

第2章 會計要素

2.1 收入

2.2 費用

2.3 利潤

★ 專家支招

1.“營業之外”的收支

2.“消費卡”的收入確認

★高效工作之道

1.製作費用報銷單

2.製作“智慧型化”費用報銷單

3.製作月度費用分類匯總

4.共享費用報銷單

第3章 增值稅

3.1 增值稅概述

3.2 一般納稅人

3.3 小規模納稅人

3.4 以票控稅

★ 專家支招

1.稅負率把控

2.發票備道廈盛拔注欄必填信息

3.不能抵扣的進項發票的處理

4.不可忽視的“視同銷售”

5.增值稅籌劃

★高效工作之道

1.製作發票管理基礎表格

2.動態稅負率即時掌控

3.“營改增”進項發票分類匯總

4.發票信息“先知先覺”

5.讓未達發票自動提醒

6.用PPT與Excel聯合管理髮票

7.分類匯總發票金額

8.監控稅負變動率

9.製作工作簿目錄

第4章 消費稅

4.1 消費稅概述

4.2 徵收的相關內容

4.3 稅額計算

★ 專家支招

1.計稅價格不可過低

2.特殊的“計稅依據”

3.消費稅節稅技巧

★高效工作之道

1.製作消費稅管理基礎表

2.設定“動態”稅目選單

3.即時計算消費稅額

4.分類匯總消費稅額

第5章 企業所得稅

5.1 納稅人與徵稅對象

5.2 應納稅所得額

5.3 遞延所得稅

★ 專家支招

1.所得稅多種優惠力度大

2.所得稅也有“視同銷售”

3.多角度籌劃企業所得稅

★高效工作之道

1.折舊額自動“累計”

2.稅前扣除費用輕鬆算、實時控

3.自動提醒，不忘報稅

第6章 個人所得稅

6.1 納稅義務人

6.2 應稅項目與稅額計算

★ 專家支招

1.免徵個人所得稅的所得

2.綜合所得的彙算清繳

3.個人捐贈的扣除

4.個人所得稅的籌劃

★高效工作之道

1.在工資表中自動計算個稅

2.快速生成工資條

3.製作個人工資查詢表

4.績效、個稅逆向運算

第7章 印花稅

7.1 印花稅概述

7.2 印花稅的計算

★ 專家支招

1.實際結算與契約記載金額不一致的涉稅問題

2.簽訂契約注意分離價款中的增值稅

★高效工作之道

1.製作契約管理表格

2.設定公式與格式規範表格

3.巧設“條件格式”，自動添加表格框線

第8章 其他稅種

8.1 關稅

8.2 船舶噸稅

8.3 附加稅費

8.4 房產稅

8.5 契稅

8.6 車輛購置稅與車船稅

8.7 菸葉稅

8.8 資源稅

★ 專家支招

1.什麼是“環保稅”

2.個人買賣住房的涉稅問題

3.關稅中的“行郵兆霉良稅”

★高舉訂探旋效工作之道

1.製作“房地產開發項目稅額預算表”

2.製作“進境物品稅率電子查詢表”

第3篇　報稅繳稅篇

第9章 新手報稅必知必會

9.1 稅款徵收

9.2 申報期限

9.3 申報方式

★ 專家支招

1.無收入也要申報

2.零申報的誤區要警惕

★高效工作之道

1.高效辦理網上報稅手續

2.收藏網址，快速登錄網站辦理涉稅業務

第10章 報稅繳稅

10.1 一般納稅人申報

10.2 小規模納稅人增值稅申報

★ 專家支招

1.金稅卡被鎖死應如何處理

2.申報增值稅戀酷拒時為何提示“一窗式比對錯誤”

3.申報錯誤怎么辦

4.報稅與繳稅分步操作，避免錯報錯繳

★高效工作之道

高效輸入信用代碼有妙招

第4篇　實戰篇

第11章 實戰：企業算稅與報稅

11.1 一般納稅人

11.2 小規模納稅人

★ 專家支招

1.季度末未計提企業所得稅預繳稅額如何處理

2.未開票收入增值稅申報新規

3.小規模納稅人自開專票

★高效工作之道

1.自動計算所得稅預繳稅額

2.綜合計算各種稅額

3.設定高亮，突顯數據

第12章 實戰：企業所得稅彙算與清繳

12.1 匯總核算

12.2 年度納稅申報表填報

★ 專家支招

1.所得稅預繳不可“任性”

2.年度彌補虧損應注意的問題

3.“企業信用信息公示”別忘記

★高效工作之道

1.“疊加式”匯總數據

2.自動計算“資產總額”

3.預先調整計算納稅調整金額

4.按“期間費用明細表”項目設定二級科目

5.3 遞延所得稅

★ 專家支招

1.所得稅多種優惠力度大

2.所得稅也有“視同銷售”

3.多角度籌劃企業所得稅

★高效工作之道

1.折舊額自動“累計”

2.稅前扣除費用輕鬆算、實時控

3.自動提醒，不忘報稅

第6章 個人所得稅

6.1 納稅義務人

6.2 應稅項目與稅額計算

★ 專家支招

1.免徵個人所得稅的所得

2.綜合所得的彙算清繳

3.個人捐贈的扣除

4.個人所得稅的籌劃

★高效工作之道

1.在工資表中自動計算個稅

2.快速生成工資條

3.製作個人工資查詢表

4.績效、個稅逆向運算

第7章 印花稅

7.1 印花稅概述

7.2 印花稅的計算

★ 專家支招

1.實際結算與契約記載金額不一致的涉稅問題

2.簽訂契約注意分離價款中的增值稅

★高效工作之道

1.製作契約管理表格

2.設定公式與格式規範表格

3.巧設“條件格式”，自動添加表格框線

第8章 其他稅種

8.1 關稅

8.2 船舶噸稅

8.3 附加稅費

8.4 房產稅

8.5 契稅

8.6 車輛購置稅與車船稅

8.7 菸葉稅

8.8 資源稅

★ 專家支招

1.什麼是“環保稅”

2.個人買賣住房的涉稅問題

3.關稅中的“行郵稅”

★高效工作之道

1.製作“房地產開發項目稅額預算表”

2.製作“進境物品稅率電子查詢表”

第3篇　報稅繳稅篇

第9章 新手報稅必知必會

9.1 稅款徵收

9.2 申報期限

9.3 申報方式

★ 專家支招

1.無收入也要申報

2.零申報的誤區要警惕

★高效工作之道

1.高效辦理網上報稅手續

2.收藏網址，快速登錄網站辦理涉稅業務

第10章 報稅繳稅

10.1 一般納稅人申報

10.2 小規模納稅人增值稅申報

★ 專家支招

1.金稅卡被鎖死應如何處理

2.申報增值稅時為何提示“一窗式比對錯誤”

3.申報錯誤怎么辦

4.報稅與繳稅分步操作，避免錯報錯繳

★高效工作之道

高效輸入信用代碼有妙招

第4篇　實戰篇

第11章 實戰：企業算稅與報稅

11.1 一般納稅人

11.2 小規模納稅人

★ 專家支招

1.季度末未計提企業所得稅預繳稅額如何處理

2.未開票收入增值稅申報新規

3.小規模納稅人自開專票

★高效工作之道

1.自動計算所得稅預繳稅額

2.綜合計算各種稅額

3.設定高亮，突顯數據

第12章 實戰：企業所得稅彙算與清繳

12.1 匯總核算

12.2 年度納稅申報表填報

★ 專家支招

1.所得稅預繳不可“任性”

2.年度彌補虧損應注意的問題

3.“企業信用信息公示”別忘記

★高效工作之道

1.“疊加式”匯總數據

2.自動計算“資產總額”

3.預先調整計算納稅調整金額

4.按“期間費用明細表”項目設定二級科目