《企業稅務管理實務操作與典型案例全書》是2014年5月1日中國法制出版社出版的圖書，作者是丁會仁。
基本介紹
- 中文名：企業稅務管理實務操作與典型案例全書
- 類型：經濟管理
- 出版日期：2014年5月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787509350478
- 作者：丁會仁
- 出版社：中國法制出版社
- 頁數：351頁
- 開本：16
- 品牌：中國法制出版社
圖書簡介,基本介紹,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,
圖書簡介
《企業稅務管理實務操作與典型案例全書(超級實用版)》囊括了2013年新一輪稅制改革的最新成果，能從整體上反映我國的新稅收制度。全書介紹了企業稅務管理的理論結構體系，包括企業稅務管理的概念、目標、基本原則、內容與方法等，在此基礎上，以企業涉稅活動為主線，按照企業經營管理各個環節，對企業稅務管理具體活動分9部分進行系統的闡述，分別是稅務管理基本知識、增值稅管理、企業所得稅管理、營業稅管理、消費稅管理、其他稅種管理、納稅籌劃、製造業的稅務管理、服務業稅務管理。按照企業涉稅業務流程安排《企業稅務管理實務操作與典型案例全書(超級實用版)》的框架結構，注重處理企業在經營決策和經營過程中與稅負相關的各種深層次稅務管理問題，使納稅人在納稅義務產生之前能對稅收成本做出管理和控制，降低涉稅風險。此外，《企業稅務管理實務操作與典型案例全書(超級實用版)》還配以大量企業典型案例，並對其進行透徹的解析，使全書更具有實操性。
基本介紹
內容簡介
《企業稅務管理實務操作與典型案例全書(超級實用版)》既可作為工商管理專業的本科生和研究生的學習用書，又可作為財會和稅務從業人員職業教育的培訓教材，對於廣大社會讀者也是一本有益的稅收征管實踐指導讀物。
作者簡介
丁會仁，經濟學博士，中國企業法律顧問，北京中會仁會計師事務所和北京中稅仁稅務師事務所主任，高級會計師、高級經濟師、國際註冊內部審計師，主要業務領域：稅務審計、報表審計、契約管理、財務管理、行銷管理、稅務籌劃。
圖書目錄
前言
第一部分稅務管理基本知識
第一章稅務登記及賬簿、憑證、發票的管理
一、開業稅務登記辦法
二、變更稅務登記辦法
三、停業、復業的稅務登記辦法
四、外出經營報驗登記辦法
五、註銷稅務登記辦法
六、企業賬簿、憑證管理辦法
七、發票印製和領購辦法
八、發票開具及使用的相關要求
九、發票檢查辦法
案例連結：某個體工商戶未辦理稅務登記被查處
第二章納稅評估和核定
一、企業納稅評估的主要內容
二、企業納稅申報辦法
三、核定徵收稅款及其方式
四、企業納稅風險的類型及成因
五、控制企業納稅風險的步驟和方法
案例連結：某飯店未申報納稅受處罰
第三章稅款徵收與退還
一、稅款徵收的內容和程式
二、稅款追征的有關規定和注意事項
三、稅款退還的範圍、期限和程式
案例連結：某私營企業關於追征時限的爭議
第四章稅務檢查與處罰
一、稅務檢查概述
二、稅務檢查的分類
三、稅務稽查選案協調機構及其職責
四、稅務稽查對象的落實程式
五、納稅人自查補交漏稅後的賬務調整
六、增值稅納稅檢查後的賬務調整
七、增值稅檢查調整專門賬戶
八、納稅人欠稅行為及處罰辦法
九、納稅人偷稅行為及處罰辦法
十、納稅人抗稅行為及處罰辦法
十一、其他違法行為處罰辦法
案例連結：某個體工商戶偷稅後受處罰
第二部分增值稅管理
第一章增值稅基本知識
一、增值稅的概念、類型和特點
二、增值稅增值額的計算方法
三、增值稅的納稅對象
四、增值稅徵稅範圍的規定
五、不屬於增值稅徵稅範圍的貨物和收入
六、混合銷售行為及其稅務處理辦法
七、兼營非應稅勞務行為及其稅務處理辦法
八、增值稅納稅義務的發生時間規定
九、增值稅的納稅期限和納稅地點規定
十、一般納稅人適用的納稅申報表
十一、小規模納稅人適用的納稅申報表
案例連結：混合銷售企業如何通過變更“經營主業”來減輕稅負？
第二章增值稅稅率的計算
一、增值稅稅率的一般規定和特殊規定
二、一般納稅人應納增值稅額計算
三、小規模納稅人應納增值稅的計算
四、進口貨物應納增值稅的計算
五、關稅完稅價格的含義
六、以折扣方式銷售貨物應納稅額的計算
七、以舊換新方式銷售貨物應納稅額的計算
八、還本銷售方式銷售貨物應納稅額的計算
九、採取以物易物方式銷售應納稅額的計算
十、銷售自己使用過的固定資產的應納稅額的計算
十一、包裝物押金是否要計人貨物銷售額
十二、增值稅的減稅、免稅優惠政策
十三、出口貨物退（免）增值稅的方法
十四、出口貨物享受退（免）稅的範圍
十五、出口貨物應退增值稅的退稅稅率
十六、出口貨物應退增值稅的計算
十七、增值稅的另一種免稅方式——起征點
案例連結：某公司辦理出口退（免）稅的認定
第三章增值稅專用發票的使用和管理
一、了解增值稅專用發票
二、開具增值稅專用發票的要求
三、開具增值稅專用發票的填寫方法
四、開具增值稅專用發票時限的規定
五、增值稅專用發票抵扣管理的規定
六、銷貨退回或銷售折讓增值稅專用發票管理
七、小規模納稅人如何申請代開增值稅專用發票
案例連結：某實業公司虛開增值稅發票受處罰
第四章營業稅改增值稅政策
一、“營改增”的基本概念和主要內容
二、“營改增”試點有關企業會計處理規定
三、“營改增”一般納稅人資格認定
四、調整增值稅納稅申報的有關事項
五、“營改增”對試點企業的意義及影響
六、關於非試點企業取得試點企業開具的增值稅專用發票的相關政策
七、關於試點企業所提供服務的納稅政策
八、“營改增”試點企業向境外支付諮詢費的繳稅方法
九、“營改增”試點地區運輸業發票抵扣稅率的確定方法
十、“應稅服務”與“應稅勞務”的範圍
案例連結：“營改增”是否會提高企業稅負？
第三部分企業所得稅管理
第一章企業所得稅基本知識及計算方法
一、企業所得稅的含義和徵收對象
二、企業所得稅的特點
三、企業所得稅的納稅期限和納稅地點
四、企業所得稅納稅申報方法
五、企業所得稅納稅申報表
六、企業所得稅的稅率及其計算
七、應納稅所得額的計算
八、不徵稅收入和免稅收入
九、企業所得稅扣除的原則和範圍
十、虧損彌補的有關規定
十一、居民企業應納稅額的計算
十二、境外所得抵扣稅額的計算
十三、非居民企業應納稅額的計算
案例連結：關於企業所得稅稅前扣除的界定
第二章資產稅務處理
一、固定資產的稅務處理方法
二、生物資產的稅務處理方法
三、無形資產的稅務處理方法
四、長期待攤費用的稅務處理方法
五、存貨的稅務處理方法
六、投資資產的稅務處理方法
七、企業重組的一般性稅務處理方法
八、企業重組的特殊性稅務處理方法
案例連結：企業選擇“特殊性稅務處理”須謹慎
第三章所得稅的稅收優惠內容
一、能夠享受優惠的企業項目以及優惠內容
二、技術轉讓所得享受稅收優惠
三、高新技術企業的稅收優惠
四、小型微利企業的稅收優惠
五、加計扣除的稅收優惠
六、創投企業的稅收優惠
七、加速折舊的稅收優惠
八、減計收入的稅收優惠
九、稅額抵免的稅收優惠
十、民族自治地方的稅收優惠
十一、非居民企業的稅收優惠
案例連結：某高新技術企業對企業所得稅稅率的爭議
……
第四部分營業稅管理
第五部分消費稅管理
第六部分其他稅種管理
第七部分稅務管理的核心——納稅籌劃
第八部分製造業的稅務管理
第九部分服務業稅務管理
第一部分稅務管理基本知識
第一章稅務登記及賬簿、憑證、發票的管理
一、開業稅務登記辦法
二、變更稅務登記辦法
三、停業、復業的稅務登記辦法
四、外出經營報驗登記辦法
五、註銷稅務登記辦法
六、企業賬簿、憑證管理辦法
七、發票印製和領購辦法
八、發票開具及使用的相關要求
九、發票檢查辦法
案例連結：某個體工商戶未辦理稅務登記被查處
第二章納稅評估和核定
一、企業納稅評估的主要內容
二、企業納稅申報辦法
三、核定徵收稅款及其方式
四、企業納稅風險的類型及成因
五、控制企業納稅風險的步驟和方法
案例連結：某飯店未申報納稅受處罰
第三章稅款徵收與退還
一、稅款徵收的內容和程式
二、稅款追征的有關規定和注意事項
三、稅款退還的範圍、期限和程式
案例連結：某私營企業關於追征時限的爭議
第四章稅務檢查與處罰
一、稅務檢查概述
二、稅務檢查的分類
三、稅務稽查選案協調機構及其職責
四、稅務稽查對象的落實程式
五、納稅人自查補交漏稅後的賬務調整
六、增值稅納稅檢查後的賬務調整
七、增值稅檢查調整專門賬戶
八、納稅人欠稅行為及處罰辦法
九、納稅人偷稅行為及處罰辦法
十、納稅人抗稅行為及處罰辦法
十一、其他違法行為處罰辦法
案例連結：某個體工商戶偷稅後受處罰
第二部分增值稅管理
第一章增值稅基本知識
一、增值稅的概念、類型和特點
二、增值稅增值額的計算方法
三、增值稅的納稅對象
四、增值稅徵稅範圍的規定
五、不屬於增值稅徵稅範圍的貨物和收入
六、混合銷售行為及其稅務處理辦法
七、兼營非應稅勞務行為及其稅務處理辦法
八、增值稅納稅義務的發生時間規定
九、增值稅的納稅期限和納稅地點規定
十、一般納稅人適用的納稅申報表
十一、小規模納稅人適用的納稅申報表
案例連結：混合銷售企業如何通過變更“經營主業”來減輕稅負？
第二章增值稅稅率的計算
一、增值稅稅率的一般規定和特殊規定
二、一般納稅人應納增值稅額計算
三、小規模納稅人應納增值稅的計算
四、進口貨物應納增值稅的計算
五、關稅完稅價格的含義
六、以折扣方式銷售貨物應納稅額的計算
七、以舊換新方式銷售貨物應納稅額的計算
八、還本銷售方式銷售貨物應納稅額的計算
九、採取以物易物方式銷售應納稅額的計算
十、銷售自己使用過的固定資產的應納稅額的計算
十一、包裝物押金是否要計人貨物銷售額
十二、增值稅的減稅、免稅優惠政策
十三、出口貨物退（免）增值稅的方法
十四、出口貨物享受退（免）稅的範圍
十五、出口貨物應退增值稅的退稅稅率
十六、出口貨物應退增值稅的計算
十七、增值稅的另一種免稅方式——起征點
案例連結：某公司辦理出口退（免）稅的認定
第三章增值稅專用發票的使用和管理
一、了解增值稅專用發票
二、開具增值稅專用發票的要求
三、開具增值稅專用發票的填寫方法
四、開具增值稅專用發票時限的規定
五、增值稅專用發票抵扣管理的規定
六、銷貨退回或銷售折讓增值稅專用發票管理
七、小規模納稅人如何申請代開增值稅專用發票
案例連結：某實業公司虛開增值稅發票受處罰
第四章營業稅改增值稅政策
一、“營改增”的基本概念和主要內容
二、“營改增”試點有關企業會計處理規定
三、“營改增”一般納稅人資格認定
四、調整增值稅納稅申報的有關事項
五、“營改增”對試點企業的意義及影響
六、關於非試點企業取得試點企業開具的增值稅專用發票的相關政策
七、關於試點企業所提供服務的納稅政策
八、“營改增”試點企業向境外支付諮詢費的繳稅方法
九、“營改增”試點地區運輸業發票抵扣稅率的確定方法
十、“應稅服務”與“應稅勞務”的範圍
案例連結：“營改增”是否會提高企業稅負？
第三部分企業所得稅管理
第一章企業所得稅基本知識及計算方法
一、企業所得稅的含義和徵收對象
二、企業所得稅的特點
三、企業所得稅的納稅期限和納稅地點
四、企業所得稅納稅申報方法
五、企業所得稅納稅申報表
六、企業所得稅的稅率及其計算
七、應納稅所得額的計算
八、不徵稅收入和免稅收入
九、企業所得稅扣除的原則和範圍
十、虧損彌補的有關規定
十一、居民企業應納稅額的計算
十二、境外所得抵扣稅額的計算
十三、非居民企業應納稅額的計算
案例連結：關於企業所得稅稅前扣除的界定
第二章資產稅務處理
一、固定資產的稅務處理方法
二、生物資產的稅務處理方法
三、無形資產的稅務處理方法
四、長期待攤費用的稅務處理方法
五、存貨的稅務處理方法
六、投資資產的稅務處理方法
七、企業重組的一般性稅務處理方法
八、企業重組的特殊性稅務處理方法
案例連結：企業選擇“特殊性稅務處理”須謹慎
第三章所得稅的稅收優惠內容
一、能夠享受優惠的企業項目以及優惠內容
二、技術轉讓所得享受稅收優惠
三、高新技術企業的稅收優惠
四、小型微利企業的稅收優惠
五、加計扣除的稅收優惠
六、創投企業的稅收優惠
七、加速折舊的稅收優惠
八、減計收入的稅收優惠
九、稅額抵免的稅收優惠
十、民族自治地方的稅收優惠
十一、非居民企業的稅收優惠
案例連結：某高新技術企業對企業所得稅稅率的爭議
……
第四部分營業稅管理
第五部分消費稅管理
第六部分其他稅種管理
第七部分稅務管理的核心——納稅籌劃
第八部分製造業的稅務管理
第九部分服務業稅務管理
