《中國稅制概覽2019年》是2019年經濟科學出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：中國稅制概覽2019年
- 作者：劉佐
- 類別：財政稅收類圖書
- 出版社：經濟科學出版社
- 出版時間：2019年
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝-膠訂
- ISBN：9787521804058
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
1996年，《中國稅制概覽》第1版出版，至2019年已連續出版了23版.
自1996年至2019年，《中國稅制概覽》以中（簡體和繁體）、英、日3種文字4種版本在國內外出版累計36個版次。
本書作者劉佐，長期在財稅部門工作並致力於中國稅收制度的研究，曾參與許多稅收法規和其他重要稅收檔案的起草和修訂，有豐富的稅收從業經驗。
《中國稅制概覽》已成為眾多納稅人的納稅指南及廣大財稅實務、研究和教學工作者常用的工具書。
本書以中國全國人民代表大會及其常務委員會、國務院、財政部、國家稅務總局、海關總署和國務院關稅稅則委員會發布的現行有效的稅收法律、法規、規章和有關權威性資料為依據，比較全面地概述了中國現行稅收制度的基本情況，包括稅制發展的歷史，各種稅的納稅人、徵收機關、稅目、稅率、計稅依據、計稅方法、減免稅規定、納稅期限和納稅地點，稅收徵收管理制度，稅務機構等內容，並配有適當的計算舉例和圖表，簡明扼要，通俗易懂，查閱方便。
圖書目錄
一、中國稅制的發展
(一)改革開放以前的稅制狀況(1949—1978年) / 2
(二)經濟轉軌時期的稅制改革(1978—1993年) / 4
(三)建立社會主義市場經濟體制時期的稅制改革(1993—2013年) / 9
(四)全面深化改革時期的稅制改革(2013年以後) / 13
二、中國現行稅制體系
(一)稅種設定 / 16
(二)稅收立法 / 17
(三)稅收基本法規 / 19
三、增值稅
(一)納稅人 / 26
(二)稅目、稅率 / 29
(三)計稅方法 / 32
(四)免稅、減稅 / 44
(五)出口退(免)稅 / 49
(六)跨境應稅行為適用零稅率和免稅規定 / 54
(七)納稅期限、納稅地點 / 56
四、消費稅
(一)納稅人 / 60
(二)稅目、稅率(稅額標準) / 61
(三)計稅方法 / 64
(四)免稅、減稅和退稅 / 71
(五)出口退(免)稅 / 72
(六)納稅期限、納稅地點 / 73
五、車輛購置稅（上）
(一)納稅人 / 76
(二)計稅依據、稅率和計稅方法 / 77
(三)免稅、減稅 / 79
(四)納稅期限、納稅地點 / 80
六、車輛購置稅（下）
(一)納稅人 / 81
(二)計稅依據、稅率和計稅方法 / 81
(三)免稅、減稅 / 82
(四)納稅期限、納稅地點 / 83
七、關稅
(一)納稅人 / 84
(二)稅率 / 85
(三)計稅方法 / 88
(四)特殊進出口貨物的規定 / 94
(五)免稅、減稅和退稅 / 99
(六)納稅期限 / 102
(七)反傾銷稅、反補貼稅和保障措施關稅 / 103
(八)進境物品進口稅 / 111
八、企業所得稅
(一)納稅人 / 116
(二)計稅依據、稅率 / 119
(三)資產的稅務處理 / 135
(四)特別納稅調整 / 143
(五)計稅方法 / 147
(六)免稅、減稅 / 152
(七)納稅期限、納稅地點 / 163
(八)核定徵收 / 167
九、個人所得稅
(一)納稅人 / 173
(二)徵稅項目、稅率和計稅方法 / 175
(三)免稅、減稅 / 203
(四)稅款扣繳、納稅申報和納稅期限 / 206
十、土地增值稅
(一)納稅人 / 214
(二)計稅依據、稅率和計稅方法 / 215
(三)免稅、減稅 / 219
(四)納稅期限、納稅地點 / 220
十一、房產稅
(一)納稅人 / 222
(二)計稅依據、稅率和計稅方法 / 223
(三)免稅、減稅 / 225
(四)納稅期限、納稅地點 / 227
十二、城鎮土地使用稅
(一)納稅人 / 229
(二)計稅依據、稅額標準和計稅方法 / 230
(三)免稅、減稅 / 232
(四)納稅期限、納稅地點 / 235
十三、耕地占用稅（上）
(一)納稅人 / 236
(二)計稅依據、稅額標準和計稅方法 / 238
(三)免稅、減稅 / 240
(四)納稅期限、納稅地點 / 242
十四、耕地占用稅（下）
(一)納稅人 / 243
(二)計稅依據、稅額標準和計稅方法 / 243
(三)免稅、減稅 / 245
(四)納稅期限、納稅地點 / 246
十五、契稅
(一)納稅人 / 247
(二)計稅依據、稅率和計稅方法 / 248
(三)免稅、減稅 / 252
(四)納稅期限、納稅地點 / 254
十六、資源稅
(一)納稅人 / 256
(二)稅目、稅率(稅額標準) / 257
(三)計稅方法 / 260
(四)免稅、減稅 / 263
(五)納稅期限、納稅地點 / 264
十七、車船稅
(一)納稅人 / 266
(二)稅目、稅額標準 / 267
(三)計稅方法 / 269
(四)免稅、減稅 / 270
(五)納稅期限、納稅地點 / 271
十八、船舶噸稅
(一)納稅人 / 273
(二)計稅依據、稅額標準和計稅方法 / 273
(三)免稅 / 276
(四)納稅期限、納稅地點 / 276
十九、印花稅
(一)納稅人 / 279
(二)稅目、稅率(稅額標準) / 280
(三)計稅方法 / 282
(四)免稅 / 283
(五)納稅方式 / 285
二十、城市維護建設稅
(一)納稅人 / 286
(二)計稅依據、稅率和計稅方法 / 287
(三)免稅、減稅 / 288
二十一、菸葉稅
二十二、環境保護稅
（一）納稅人 / 290
（二）稅目、稅額標準 /291
（三）計稅方法 / 298
（四）免稅、減稅 /300
（五）納稅期限、納稅地點/ 301
二十三、主要稅收優惠
(一)農業、林業、牧業、漁業和水利業 / 303
(二)能源、交通、物流和通信 / 306
(三)高新技術產業、產品 / 311
(四)科技、教育、文化、宣傳、衛生和體育 / 315
(五)就業、社會保障、民政和民族 / 321
(六)環境保護、資源綜合利用 / 329
(七)金融、保險和證券 / 332
(八)房地產 / 337
(九)規定區域 / 344
(十)進出口 / 346
(十一)外商投資企業、外國企業(非居民企業)和外國人 / 351
(十二)外交稅收豁免 / 353
二十四、稅收徵收管理制度
(一)稅收執法依據、稅務機關和稅務人員 / 356
(二)納稅人、扣繳義務人和代征人 / 358
(三)稅務登記 / 359
(四)賬簿、憑證管理 / 366
(五)發票管理 / 368
(六)納稅申報 / 377
(七)稅款徵收 / 381
(八)稅務檢查 / 395
(九)稅務稽查 / 398
(十)法律責任 / 404
二十五、稅務行政複議
(一)稅務行政複議機構、人員 / 426
(二)稅務行政複議範圍 / 427
(三)稅務行政複議管轄 / 428
(四)稅務行政複議申請人、被申請人 / 429
(五)稅務行政複議申請 / 431
(六)稅務行政複議受理 / 433
(七)稅務行政複議證據 / 435
(八)稅務行政複議審查、決定 / 437
(九)稅務行政複議和解、調解 / 442
(十)海關行政複議 / 443
二十六、財政、稅務、海關組織機構和稅收徵收管理範圍劃分
(一)財政部 / 445
(二)國家稅務總局 / 447
(三)省以下稅務機構 / 452
(四)海關總署 / 454
(五)國務院關稅稅則委員會 / 455
(六)稅收徵收管理範圍劃分 / 455
(七)中央政府與地方政府稅收收入劃分 / 456
二十七、附錄
(一)中國稅制體系圖(分稅種類別) / 458
(二)中國稅制體系圖(分收入級次) / 459
(三)部分年份中國經濟、財政和稅收主要指標統計表 / 460
(四)2017年中國分稅類、分稅種收入統計表 / 461
(五)中國稅務系統組織機構圖 / 462
(六)中國國家稅務總局組織機構圖 / 463
主要資料來源 / 464
作者簡介
男，1958年生，1984年畢業於中國人民大學財政系財政專業。現任《中國稅務報》報社社長，研究員。中國財政學會、中國稅務學會理事，並在中國多所著名大學擔任客座教授。
